Решение от 10.07.2009 г № 138
Об исполнении бюджета города Твери за 2008 год
Рассмотрев отчет об исполнении бюджета города Твери за 2008 год, представленный администрацией города, учитывая замечания и предложения, поступившие от граждан и организаций при проведении публичных слушаний по отчету об исполнении бюджета города Твери за 2008 год, Тверская городская Дума отмечает:
1.Анализ поступления доходов в бюджет города в 2008 году показал увеличение, по сравнению с 2007 годом, размеров налоговых доходов (на 30,8%), неналоговых (на 28,8%) и доходов от предпринимательской деятельности (на 22,6%). Также отмечается увеличение безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (на 10%). Доходы бюджета города: налоговые, неналоговые и доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (без учета безвозмездных поступлений), по сравнению с 2007 годом, увеличились на 807010,4 тыс. руб., или на 26%, и составили 3866769,4 тыс. руб.
В том числе перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий (отчисления собственнику) в составе доходов бюджета составили 10183,9 тыс. руб., или 110,5% к уточненному плану.
В то же время у ряда предприятий сохраняется задолженность по указанным отчислениям. В отношении 12 МУП проводятся процедуры банкротства, причем по 9 из них в течение 4 лет и более (МУП "Тверьгортеплоэнерго", МУП "ДЕЗ N 2" и др.). 15 муниципальных предприятий ликвидируются в добровольном порядке, при этом некоторые практически прекратили свою деятельность еще в 1995 - 1997 годах.
Указанные и другие факты свидетельствуют о существенных недостатках в организации управления муниципальными унитарными предприятиями.
2.Отраслевая структура расходной части бюджета сложилась следующим образом:
- 55,0% всех бюджетных средств, или 2498100 тыс. руб., было направлено на финансирование социально-культурной сферы;
- 33,0%, или 1474000 тыс. руб., - на жилищно-коммунальное хозяйство, транспорт и информатику;
- 12,0%, или 549800 тыс. руб., - на другие общегородские расходы (функционирование законодательной и исполнительной ветвей власти, деятельность Управления по ГО и ЧС, обеспечение проведения выборов, обслуживание муниципального долга, обеспечение безопасности дорожного движения, поддержка ТОС и др.).
При этом фактические расходы отдельных отраслей социальной сферы ("Образование", "Здравоохранение", "Культура" и др.), как и в прошлые годы, исполнены в существенно меньших объемах, чем предусмотрено уточненным планом, что объясняется, в частности, поздним поступлением межбюджетных трансфертов, не позволяющих до конца финансового года использовать средства по целевому назначению с соблюдением установленных законом процедур размещения муниципальных заказов.
В то же время в значительной степени неполное освоение предусмотренных в бюджете города средств обусловлено недостатками бюджетного планирования, отсутствием механизма оперативного перераспределения средств, высвободившихся в результате использования конкурсных процедур при размещении муниципальных заказов, безынициативностью распорядителей получателей средств городского бюджета, слабой их заинтересованностью в полном и наиболее эффективном использовании выделяемых ресурсов.
Например, в течение 2008 года так и не были начаты ремонтные строительные работы по МОУ "Средняя образовательная школа N 11", не разрабатывалась необходимая проектная документация, не производился конкурсный отбор подрядчиков. При этом учебный процесс в школе был полностью прекращен. Производились неэффективные затраты на обеспечение сохранности здания. Выявлены случаи неэффективного использования средств при организации ремонтных работ и в других образовательных учреждениях.
Несовершенен механизм муниципальных закупок продуктов питания для детских дошкольных учреждений. Выявлены факты, когда в товарных накладных цены на продукты питания отличались от цен, указанных в спецификациях к договорам поставки. Отсутствует документальное обоснование цен, в результате чего контрактные цены на ряд продуктов питания существенно превышают среднестатистические.
Требует доработки механизм формирования лотов, формируемых для выставления на торги при размещении муниципальных заказов на право поставки продуктов питания для детских дошкольных учреждений.
Не было выполнено поручение городской Думы по итогам рассмотрения отчета об исполнении бюджета города за 2007 год о подготовке среднесрочной программы развития отрасли "Здравоохранение", что отрицательно сказывается на состоянии большинства муниципальных медицинских учреждений и качестве предоставляемых ими услуг по оказанию первичной медицинской помощи населению.
Механизм распределения бюджетных средств, предусмотренных на оказание муниципальной поддержки общественным организациям, не обеспечивал гарантий равного их доступа, не учитывал в должной мере социальную значимость фактически осуществляемой ими деятельности, охват ею соответствующих категорий жителей города.
Отношения между городским фондом социальной поддержки населения и администрацией города фактически свелись к бюджетному финансированию некоммерческой организации как муниципального учреждения социальной защиты. Это не соответствует современным потребностям организации эффективной системы социальной поддержки нуждающихся в ней категорий жителей города, в том числе в рамках реализации принятой городской целевой программы, и требует коренной перестройки этих взаимоотношений.
На благоустройство в бюджете города было предусмотрено 876939,2 тыс. руб., фактически исполнено 789263,9 тыс. руб., или 90,0%. Расходы бюджета города на текущее содержание объектов благоустройства, включая расходы городских целевых программ по развитию и благоустройству районов, направленные на комплексное благоустройство территорий районов города, составили 642729,5 тыс. руб., в том числе: содержание и текущий ремонт дорог и мостов - 266125,9 тыс. руб. (99% от плана), капитальный ремонт дорог, ремонт межрельсового пространства, подготовка ПСД - 54408,4 тыс. руб. (98% от плана).
Вместе с тем, большое количество претензий поступает на качество покрытия дорог города Твери. По результатам обследования дорожной сети, отремонтированной в 2007 - 2008 годах, разрушения в местах ремонта составляют 0,3% от общей площади ремонта (данные департамента ЖКХ администрации города Твери). В 2008 году выданы 15 предписаний и 9 уведомлений на устранение дефектов в рамках гарантийных обязательств. Предъявлены претензии на сумму 709,3 тыс. руб. Все это говорит о несовершенстве механизма контроля со стороны администрации города на стадии проведения ремонтных работ.
3.В городе в 2008 году реализовывались и финансировались из бюджета 18 городских целевых программ (ГЦП) на сумму 442600 тыс. руб., 4 ведомственных программы (ВЦП) на сумму 28700 тыс. руб. и Адресная инвестиционная программа на сумму 221700 тыс. руб., что составило 21% от всех городских расходов без учета межбюджетных трансфертов.
Ряд мероприятий программ фактически не выполнен или профинансирован не в полном объеме, что частично объясняется экономией, полученной в результате применения конкурсных процедур при отборе подрядчиков, поставляющих товары или выполняющих работы (услуги) по муниципальным контрактам. Другой причиной является несогласованность действий по мероприятиям, осуществляемым на условиях софинансирования с областным бюджетом. В то же время по части мероприятий имело место неисполнение подрядчиками своих контрактных обязательств.
Неполное выполнение части мероприятий программ объяснено администрацией города созданием резерва финансовых средств на последующий период в качестве меры противодействия последствиям экономического кризиса. При этом, однако, сокращение финансирования не было согласовано с представительным органом местного самоуправления, имеющим исключительное право вносить изменения в объемы бюджетных ассигнований.
В числе мероприятий, не выполненных в 2008 году в планируемых объемах, например:
Мероприятие по строительству, долевому участию в строительстве муниципального жилья, приобретению в муниципальную собственность жилья для отселения граждан из ветхого и аварийного жилья (ГЦП "Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в г. Твери на 2005 - 2010 годы"). По вине подрядчика срок сдачи перенесен с 2008 года на 3 кв. 2009 года.
При этом с учетом ранее выплаченного аванса за счет средств бюджета работы по приобретению квартир в доме по адресу: ул. Хромова, д. 25 были профинансированы на 135%, однако 19066,8 тыс. руб. остались не освоены.
Крупные размеры (до 100%) авансирования строительных работ для муниципальных нужд допускались и по другим объектам целевых программ, в то время как нормы бюджетного законодательства предусматривают размер аванса не более 30% от сметной стоимости работ. Это приводит к неэффективному использованию средств бюджета города.
Мероприятие по восстановлению путевого хозяйства, кабельных линий, контактных сетей (ГЦП "Техническое обновление муниципального пассажирского транспортного комплекса Твери на период 2005 - 2008 годы") выполнено на 73,4% по вине подрядчика, не выполнившего свои обязательства по муниципальному контракту.
Мероприятие по установке теплосчетчиков в учреждениях образования и здравоохранения (ГЦП "Энергосбережение в городе Твери на 2006 - 2011 годы") выполнено только на 61,5% (не использовано 8312,4 тыс. руб., которые должны были быть направлены на цели энергосбережения).
Мероприятие по водоотведению в п. Соминка и п. Вагонников (ГЦП "Развитие и благоустройство Заволжского района города Твери на 2006 - 2008 годы") выполнено на 51,7% (не использовано 482,9 тыс. руб., которые не были своевременно использованы для увеличения ранее запланированного объема работ).
Мероприятие по внедрению нового программного обеспечения для ведения семантических и графических данных (ВЦП "Создание автоматизированной системы учета объектов недвижимости для обеспечения эффективного управления муниципальной недвижимостью, регулирования земельных и имущественных отношений на территории г. Твери в 2008 году") не выполнялось (не использовано 1220 тыс. руб. по вине подрядчика).
4.По Адресной инвестиционной программе (АИП) в целом план мероприятий выполнен на 60,2%, в том числе за счет средств бюджета города - на 74%, а за счет межбюджетных трансфертов - на 28,4%. Отставание по межбюджетным трансфертам объясняется несвоевременным перечислением бюджетных ассигнований из бюджета субъекта Российской Федерации.
Большая часть средств поступила в бюджет муниципального образования в ноябре - декабре отчетного года, в результате чего невозможно было провести своевременно конкурсные процедуры.
Например, в бюджете города Твери на 2008 год в области коммунального хозяйства (подраздел 0502) было предусмотрено финансирование в сумме 141593,0 тыс. руб., фактически профинансировано 72918,2 тыс. руб. (не перечислены межбюджетные трансферты). Объем выполненных работ составил 52327,3 тыс. руб., или 71,8% от объема финансирования.
В качестве авансовых платежей за выполнение работ (оказание услуг) при выполнении мероприятий АИП в 2008 году выплачено 43220,9 тыс. руб., что составляет 16,7% от общего объема финансирования. Это в 2,4 раза больше, чем в 2007 году.
План на 2008 год не выполнен, в частности, по объектам АИП:
- водопроводная станция регулирования с резервуаром чистой воды в м-не "Южный";
- перспективный централизованный водозабор подземных вод "Тьминский" с насосными станциями 2-го подъема (включая водоподготовку) и 3-го подъема, сборными и подающими водоводами. 1-й пусковой комплекс; строительство насосной станции 3-го подъема в районе дер. Черкассы с подающими водоводами для городской гидроаккумуляции и регулирования водоснабжения;
- строительство водозаборного узла со станцией обезжелезивания производительностью 1000 куб. м в сутки в пос. Элеватор.
Невыполнение обязательств в части строительства указанных объектов и объемов финансирования может повлиять на выполнение плана ввода новых объектов капитального строительства в 2009 году.
По итогам рассмотрения отчета об исполнении бюджета города за 2008 год Тверская городская Дума решила:
1.Утвердить основные характеристики исполнения бюджета города Твери за 2008 год:
доходы - 5315916,0 тыс. руб. (100,9% к уточненному плану);
расходы - 4521885,4 тыс. руб. (82,0% к уточненному плану);
превышение доходов над его расходами (профицит) - 794030,6 тыс. руб., из них средства межбюджетных трансфертов, полученные в 2008 году, расходование которых перенесено на 2009 год, - 493148,9 тыс.руб.
2.Утвердить:
2.1.Отчет об исполнении бюджета города Твери за 2008 год по доходам в разрезе кодов классификации доходов в соответствии с приложением N 1 к настоящему решению.
2.2.Отчет об исполнении бюджета города Твери за 2008 год по расходам в разрезе ведомственной структуры расходов в соответствии с приложением N 2 к настоящему решению.
2.3.Отчет об исполнении бюджета города Твери за 2008 год по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в соответствии с приложением N 3 к настоящему решению.
2.4.Отчет об исполнении бюджета города Твери за 2008 год по разделам и подразделам классификации расходов в соответствии с приложением N 4 к настоящему решению.
2.5.Отчет об исполнении бюджета города Твери за 2008 год по источникам финансирования дефицита бюджета города в соответствии с приложением N 5 к настоящему решению.
3.Администрации города Твери:
3.1.Проанализировать замечания и предложения, поступившие от депутатов, граждан и организаций при рассмотрении в Тверской городской Думе отчета об исполнении бюджета города Твери за 2008 год и проведении публичных слушаний по этому вопросу, и в срок до 01.09.2009 представить в городскую Думу план действий по исправлению отмеченных недостатков.
3.2.Учесть замечания КСП в отношении отражения отдельных расходов в соответствии с кодами бюджетной классификации при проведении бюджетного учета аналогичных расходов за счет средств бюджета города Твери в 2009 году и в последующий период.
3.3.Провести анализ деятельности муниципальных унитарных предприятий города Твери с точки зрения обеспечения целей, поставленных при их создании, и эффективного решения вопросов местного значения, относящихся к предмету деятельности соответствующего предприятия, а также соблюдения требований законодательства и муниципальных правовых актов, регулирующих деятельность МУП, включая вопросы планирования, тарифного регулирования, оплаты труда руководителей и работников, контроля и отчетности.
3.4.Принять меры для завершения процедур по ликвидации муниципальных унитарных предприятий, по которым ранее были приняты соответствующие решения.
3.5.Внести предложения, обеспечивающие в рамках действующего бюджетного законодательства возможность оперативного перераспределения средств, высвободившихся в результате использования конкурсных процедур при размещении муниципальных заказов, для их наиболее эффективного использования на увеличение объема предусмотренных бюджетом города мероприятий, а также сохранения за бюджетополучателем части средств экономии, полученной в результате его деятельности (при условии достижения поставленных целей).
3.6.Прекратить практику авансирования работ, выполняемых подрядными организациями для муниципальных нужд, свыше 30% от стоимости работ (товаров, услуг), предусмотренных муниципальным контрактом, за исключением случаев, прямо предусмотренных действующим законодательством.
3.7.Усилить контроль за деятельностью подрядчиков в ходе выполнения ими работ по контракту, а также в гарантийный период; обеспечить при заключении муниципальных контрактов механизм обеспечения подрядчиками исполнения своих обязательств, а в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств в обязательном порядке предъявлять виновникам штрафные санкции, предусмотренные законом и договором.
3.8.Обеспечить системный контроль за выполнением муниципальных адресных программ по проведению капитального ремонта многоквартирных домов города Твери, финансируемого за счет средств Фонда содействия реформированию ЖКХ, бюджетов, собственников жилья, в том числе в части обеспечения обязательств муниципального образования по участию в долевом финансировании расходов на проведение капитального ремонта многоквартирных домов, а также надлежащего качества проводимых работ и обеспечения гарантийных обязательств подрядчиков.
3.9.Рассмотреть вопрос о целесообразности организации фонда поддержки собственников жилых помещений при проведении капитального ремонта многоквартирных домов с учетом опыта организации капитального ремонта в конкретных жилых домах.
3.10.Активизировать работу по разработке долгосрочной Концепции развития городского пассажирского транспорта, включая муниципальный транспорт, базирующейся на проектировках нового Генерального плана города Твери и взаимоувязанной с Концепцией развития дорожно-уличной сети.
3.11.Обратить внимание на факт неоднократного нарушения установленных сроков подготовки и представления на утверждение Тверской городской Думы новой редакции "Положения о бюджетном процессе в городе Твери", учитывающей изменения бюджетного законодательства, в том числе регламентирующие порядок составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета города по итогам финансового года.
4.Контроль за выполнением настоящего решения возложить на постоянный комитет по бюджету и налогам (Е.П. Глебова).
Глава города Твери
В.И.БАБИЧЕВ
Приложения
2009-07-10 Приложение к Решению от 10 июля 2009 года № 138 Отчет