Решение Тверской городской Думы г. Твери от 25.03.2008 № 32
Об отчете о работе контрольно-счетной палаты Тверской городской Думы за 4 квартал 2007 года
ТВЕРСКАЯ ГОРОДСКАЯ ДУМА Р Е Ш Е Н И Е 25.03.2008 N 32г. ТверьОб отчете о работе контрольно-счетной палатыТверской городской Думы за 4 квартал 2007 года Заслушав и обсудив отчет о работе контрольно-счетной палатыТверской городской Думы за 4 квартал 2007 года, Тверская городская Дума р е ш и л а: 1. Принять отчет контрольно-счетной палаты за 4 квартал 2007 годак сведению. 2. Утвердить для опубликования текст информационного отчета оработе контрольно-счетной палаты Тверской городской Думы за 4 квартал2007 года в газете "Вся Тверь" (прилагается). 3. Поручить администрации города: 3.1. Не позднее 01.05.2008 утвердить порядок отбора ифинансирования деятельности заказчиков - застройщиков, осуществляющихфункции технического надзора при реализации мероприятий городскихцелевых программ и определить перечень работ, за ведением которыхдолжен быть предусмотрен технический надзор. 3.2. Обеспечить соблюдение условий о предоставлении участникамиторгов на право поставки продукции для муниципальных нужд обеспеченияисполнения обязательств по муниципальным контрактам в соответствии сконкурсной документацией (безотзывной банковской гарантии, передачизаказчику в залог денежных средств в размере обеспечения контракта идр.). 3.3. Обеспечить усиление контроля за исполнениемссудополучателями обязательств по договорам о передаче муниципальногоимущества в пользование, в том числе, в части своевременногострахования полученного муниципального имущества. 4. Опубликовать настоящее решение в газете "Вся Тверь" вместе сприложением. 5. Контроль за выполнением настоящего решения возложить напостоянную комиссию по экономике, бюджету, финансам и налоговойполитике (Глебова Е.П.). Глава города Твери О.С.Лебедев Приложение к решению Тверской городской Думы от 25.03.2008 N 32 ИНФОРМАЦИОННЫЙ ОТЧЕТ о работе контрольно-счетной палаты Тверской городской Думы за IV квартал 2007 года Настоящий отчет подготовлен во исполнение статьи 15 Положения оконтрольно-счетной палате Тверской городской Думы. Деятельность контрольно-счетной палаты осуществлялась всоответствии с планом работы на 2007 год, утвержденным решениемТверской городской Думы от 1 марта 2007 года N 32. Участие в процессах рассмотрения и принятия бюджета города Твери и Плана экономического и социального развития города Твери на 2008 год В соответствии с Уставом города Твери Глава города Твериобращается с ежегодным посланием к населению Твери о положении вгороде и основных направлениях деятельности городского самоуправленияна предстоящий год, а также организует разработку бюджета и программсоциально-экономического развития города, представляет их наутверждение в Тверскую городскую Думу. Разработка проекта бюджета, утверждение бюджета и его исполнениеосуществляется в порядке, установленном положением осоциально-экономическом планировании и бюджетном процессе в городеТвери, утверждаемым решением Тверской городской Думы. Указанный порядок предусматривает, что рассмотрение бюджетагорода на очередной финансовый год, внесенного Главой города Тверивместе с установленным комплектом документов и материалов, проводитсяв Тверской городской Думе в трех чтениях с обязательным учетомзамечаний и предложений контрольно-счетной палаты по вопросам,соответственно, первого, второго и третьего чтения. В заключениях КСП, представленных при рассмотрении городскогобюджета на 2008 год содержались замечания и предложения, которые былиучтены в принятых Думой решениях "О бюджете города Твери на 2008 год"и "Об утверждении Плана экономического и социального развития городаТвери на 2008 год". КСП также были подготовлены замечания по проектуобластного бюджета Тверской области на 2008 год в целях оценки его сточки зрения соответствия требованиям бюджетного законодательства, восновном, в части, непосредственно касающейся формирования доходных ирасходных статей бюджета города Твери на 2008 год. Проверка исполнения городской целевой программы "Техническое обновление муниципального пассажирского транспортного комплекса города Твери на период 2005-2008 годы" за 2006 год и 9 месяцев 2007 года Основными целями разработки городской целевой программы"Техническое обновление муниципального пассажирского транспортногокомплекса города Твери на 2005-2008 годы" является обеспечениеустойчивого и безопасного функционирования общественного транспорта,поэтапное повышение качества предоставляемых услуг. В связи с этимПрограмма предусматривает приобретение нового подвижного состава -автобусов, троллейбусов и трамваев для муниципальных предприятийгорода. Финансирование мероприятий Программы осуществляется из средствбюджета города. Заказчиком и основным разработчиком Программы выступил Отделтранспорта и связи Администрации города Твери (далее по тексту - Отделтранспорта и связи). Он же является и координатором Программы. С целью реализации мероприятий Программы структурныеподразделения Администрации города выполняют следующие функции: Отдел транспорта и связи - подготавливает для управления муниципального заказа необходимыедокументы для проведения торгов по размещению муниципальных заказов повопросам Программы; - заключает контракты на поставку транспортных средств помероприятиям Программы в соответствии с действующим законодательством; - представляет финансовому управлению необходимые документы наоплату; - совместно с муниципальными предприятиями принимает отпоставщиков транспортные средства по накладным, счетам - фактурам,актам приемки; - передает в установленном порядке приобретенное оборудование вДепартамент по имуществу и земельными ресурсами администрации городаТвери; - составляет необходимую отчетность по мероприятиям программы; - осуществляет контроль за исполнением Программы. Управление муниципального заказа администрации города Твери - организует и проводит торги по выбору поставщиков. Департамент управления имуществом и земельными ресурсамиадминистрации города Твери - вносит приобретенное имущество в Реестр муниципальнойсобственности, организует его учет на балансе Департамента; - передает имущество в установленном порядке муниципальнымпредприятиям города, определенным в Программе. Финансовое управление администрации города Твери - осуществляет финансирование мероприятий Программы; - контролирует целевое использование денежных средств. Проверка КСП показала: 1). Управлением муниципального заказа в соответствии с планоммероприятий ГЦП "Техническое обновление муниципального пассажирскоготранспортного комплекса города Твери на период 2005-2008 годы", наосновании заявок от Отдела транспорта и связи были проведены торги повыбору поставщиков транспорта для муниципальных предприятий города. 2). По итогам торгов были заключены муниципальные контракты, врезультате исполнения которых, в течение 2006 года и за 9 месяцев 2007года приобретено и передано в муниципальную собственность транспортныхсредств в количестве 27 единиц, в том числе: автобусов - 15 единиц общей стоимостью 41 586,5 тыс. руб.; троллейбусов - 10 единиц общей стоимостью 31 700,0 тыс. руб.; трамвайных вагонов - 2 единицы общей стоимостью 16 800,0 тыс.руб. 3). Бюджетные обязательства по контрактам исполнены. Оплата запоставленные транспортные средства производилась в соответствии сПостановлением Главы администрации от 19.01.06 N 38-1 "Об утвержденииПорядка осуществления расходов городского бюджета и ведения лицевыхсчетов бюджетополучателей по казначейской системе исполнения бюджетапри кассовом обслуживании органами федерального казначейства", всоответствии с условиями контрактов. 4). Все приобретенное имущество учтено на балансе Департаментауправления имуществом и земельными ресурсами, включено в Реестрмуниципальной собственности. Департаментом управления имуществом иземельными ресурсами в соответствии с решением ТГД от 16.10.01 N 134"Об утверждении положения о порядке предоставления муниципальногоимущества города Твери в безвозмездное пользование" (в ред. решенийТГД от 19.12.06 N 294, от 01.03.07 N 38), на основании ПостановленийГлавы администрации города, приобретенное имущество передано вбезвозмездное пользование муниципальным предприятиям города подоговорам безвозмездного пользования для осуществления ими уставнойдеятельности (МУП "ПАТП", МУП "ТТУ"). 5). В нарушение п. 5.2 решения ТГД от 16.10.01 N 134 "Обутверждении положения о порядке предоставления муниципальногоимущества города Твери в безвозмездное пользование" имущество,полученное муниципальными предприятиями по договорам ссуды вбезвозмездное пользование, не застраховано. (Исключение составляют 10троллейбусов, полученные и застрахованные МУП "ТТУ"). 6). Договоры обязательного страхования гражданскойответственности владельцев транспортных средств имеются. По результатам проверки контрольно-счетная палата направилапредписания - Департаменту управления имуществом и земельными ресурсамиадминистрации города об усилении контроля за имуществом, приобретеннымв ходе реализации городской программы и переданным муниципальнымтранспортным предприятиям, в частности, за соблюдением муниципальнымипредприятиями своих договорных обязательств в части страхованияполученного имущества; - Управлению муниципального заказа администрации города онедопустимости изменения условий проведения торгов и заключенияконтрактов с нарушением положений Федерального закона от 21.07.05N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставку товаров, выполнениеработ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд". Управлению муниципального заказа при определении способа торговпринять во внимание распоряжение Правительства РФ от 15.05.07 N 609-р,регламентирующее перечень товаров (работ, услуг), размещение заказовна поставки (выполнение, оказание) которых осуществляется путемпроведения аукциона. Проверка исполнения городской целевой программы "Развитие сетей наружного освещения города Твери на 2006-2008 годы" за 2006 год и 9 месяцев 2007 года Городская целевая программа "Развитие сетей наружного освещениягорода Твери на 2006-2008 годы" утверждена решением Тверской городскойДумы от 27.01.06 N 52. Решениями Тверской городской Думы от 01.06.06N 129, от 16.11.06 N 232 были внесены изменения в Программу. Основной целью данной Программы является улучшение содержаниясетей наружного освещения города Твери. Муниципальным заказчиком Программы является Департаментжилищно-коммунального хозяйства администрации города Твери (далее потексту - Департамент ЖКХ). В рамках Программы предусмотрено решение следующих задач: - повышение качества обслуживания сетей наружного освещения ипоказателя горимости светильников до нормативного уровня (95 %); - организация учета электроэнергии, потребляемой на нуждынаружного освещения; - проведение ремонтно-восстановительных мероприятий иреконструкция изношенных сетей и электрооборудования наружногоосвещения города; - приобретение спецтехники в городское хозяйство для оснащенияслужбы наружного освещения. Департамент ЖКХ, как муниципальный заказчик: - управляет выделенными на реализацию Программы средствами; - обеспечивает разработку, согласование и утверждение вустановленном порядке проектно-сметной документации по программныммероприятиям и ее представление Управлению муниципального заказаадминистрации города Твери (далее по тексту - Управлениемуниципального заказа); - готовит и согласовывает с Управлением муниципального заказадокументы для проведения торгов по размещению муниципального заказа помероприятиям Программы; - заключает контракты согласно действующему законодательству навыполнение работ по мероприятиям Программы; - вносит муниципальные контракты в Реестр контрактов; - утверждает акты выполненных работ; - представляет Финансовому управлению документы на финансированиевыполненных работ; - составляет необходимую отчетность. Из материалов проверки, проведенной контрольно-счетной палатой,следует, что в бюджете города Твери были утверждены расходы навыполнение мероприятий Программы "Развитие сетей наружного освещениягорода Твери на 2006-2008 годы" в следующих объемах: - на 2006 год в сумме 2 953 тыс. руб.; - на 2007 год - 6 792 тыс. руб. Фактически, в 2006 году финансирование Программы произведено вразмере 2 942,07 тыс. руб., или на 99,63 % от суммы средств,предусмотренных бюджетом. Все мероприятия Программы в части 2006 года выполнены в полномобъеме. Кредиторская задолженность за работы, выполненные по состояниюна 01.01.07, отсутствует. Кассовые расходы по мероприятиям Программы за 9 месяцев 2007 годасоставили 1 317,63 тыс. руб., или 20 % от суммы принятых на учет в2007 году бюджетных обязательств. Кредиторская задолженность за работы, выполненные по состояниюна 01.10.07, отсутствует. Бюджетные обязательства по контрактам выполнены. Оплата работ пореконструкции и капитальному ремонту сетей наружного освещения городаТвери, приобретение и монтаж приборов учета электроэнергии наподстанциях производилась в соответствии с Постановлением Главыадминистрации города Твери от 19.01.06 N 38-1 "Об утверждении Порядкаосуществления расходов городского бюджета и ведения лицевых счетовбюджетополучателей по казначейской системе исполнения бюджета прикассовом обслуживании органами федерального казначейства" (в ред. от30.03.07 N 895) и условиями контрактов. Муниципальные контракты на приобретение многотарифных счетчиков,выполнение работ по реконструкции и капитальному ремонтуэлектрических сетей заключены по результатам торгов, проведенныхУправлением муниципального заказа. В ходе проверки выполнения мероприятий Программы выявленыследующие недостатки в работе Департамента жилищно-коммунальногохозяйства, Департамента управления имуществом и земельными ресурсамиадминистрации города и МУП "Тверьгорэлектро": В Департаменте ЖКХ: - в нарушение ст. 5, ст. 6 Федерального закона от 21.11.96N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" не разработана и не утвержденаучетная политика организации; - в 2006 году в нарушение инструкции по бюджетному учету,утвержденной приказом Минфина РФ от 10.02.06 N 25Н, были неправильноотражены в бухгалтерском учете затраты на реконструкцию сетейнаружного освещения магистральных улиц города; - в нарушение раздела 6 Программы (механизм управленияреализацией Программы) - Департамент ЖКХ не передал на договорнойоснове функции заказчика - застройщика МУП "Тверьгорэлектро". Врезультате технический надзор за работами (по указанным мероприятиямПрограммы) не осуществлялся. В рамках заключенных контрактов на общую сумму 9 734,35 тыс. руб.(2006 год и 9 месяцев 2007 года) средства на содержание заказчиков -застройщиков и ведение технического надзора не предусмотрены; - в нарушение условий извещений о проведении конкурсных процедур(по мероприятиям Программы) Департамент ЖКХ заключил контракты N 3469от 17.08.07 и N 3538 от 24.08.07 без предоставления Подрядчиком(исполнителем работ) установленного обеспечения исполнения контракта(предоставление банковской гарантии или передача Заказчику денежныхсредств в размере 5 % от цены контракта), что противоречит также п. 6ст. 22 и п. 4 ст. 29 Федерального закона от 21.07.05 N 94-ФЗ "Оразмещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказаниеуслуг для государственных и муниципальных нужд". В Департаменте управления имуществом и земельными ресурсами иМУП "Тверьгорэлектро": - из-за несогласованности действий Департамента управленияимуществом и земельными ресурсами и МУП "Тверьгорэлектро" имуществомуниципального образования в период с 14.06.06 по 28.08.06 по договоруб/н от 15.08.2001 находилось в пользовании МУП "Тверьгорэлектро" безнадлежащего оформления; - со стороны Департамента управления имуществом и земельнымиресурсами контроль за использованием договорных обязательств (п. 6.3Положения о порядке предоставления муниципального имущества г. Твери вбезвозмездное пользование) осуществлялся не в полной мере. В нарушение пункта 3.2.9 договора ссуды, б/н от 15.08.2001, п.5.2 Положения о порядке предоставления муниципального имущества г.Твери в безвозмездное пользование, утвержденного Решением ТГД от16.10.01 N 134 (в ред. решений от 19.12.06 N 294, от 01.03.07 N 38)муниципальное имущество, полученное по договору безвозмездногопользования, Ссудополучатель (МУП "Тверьгорэлектро) не застраховал. Предложения контрольно-счетной палаты: 1). При разработке целевых программ более детально определятьмеханизм реализации программных мероприятий. В частности,целесообразно разработать порядок содержания (финансирования)заказчиков - застройщиков, определить перечень работ, за ведениемкоторых предусмотрен технический надзор. 2). Соблюдать условия обеспечения исполнения обязательств помуниципальным контрактам, то есть заключать муниципальные контрактытолько после предоставления победителем торгов обеспечения исполненияконтракта, предусмотренного конкурсной документацией (безотзывнойбанковской гарантии, передачи заказчику в залог денежных средств вразмере обеспечения контракта). 3). По результатам проверки контрольно-счетная палата направилапредписания: - Департаменту ЖКХ: - разработать учетную политику организации и утвердить ееприказом или распоряжением лица, ответственного за организацию исостояние бухгалтерского учета в соответствии с требованиямиФедерального закона от 21.11.96 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"; - учет хозяйственных операций, отражающих реконструкцию сетейнаружного освещения, привести в соответствие с Инструкцией побюджетному учету, утвержденной Приказом Минфина РФ от 10.02.06 N 25н; - реализовать механизм своевременного предъявления санкций кПодрядчикам за нарушение ими договорных обязательств. - Департаменту управления имуществом и земельными ресурсами: - обеспечить исполнение Ссудополучателем (МУП "Тверьгорэлектро")по договору о передаче муниципального имущества в безвозмездноепользование от 15.08.2001 обязанности по страхованию муниципальногоимущества; - разработать мероприятия, направленные на усиление контроля заисполнением обязательств по договорам о передаче муниципальногоимущества в пользование.