Решение Тверской городской Думы г. Твери от 20.09.2011 № 251
Об отчете контрольно-счетной палаты Тверской городской Думы о проведении проверки целевого характера и эффективности использования бюджетных средств, выделенных в 2010 году на капитальный ремонт стационара МУЗ " Городская детская больница N 3" по адресу: Санкт-Петербургское шоссе, 5
ТВЕРСКАЯ ГОРОДСКАЯ ДУМА Р Е Ш Е Н И Е20.09.2011 г. Тверь N 251 Об отчете контрольно-счетной палаты Тверской городской Думы о проведении проверки целевого характера и эффективности использования бюджетных средств, выделенных в 2010 году на капитальный ремонт стационара МУЗ " Городская детская больница N 3" по адресу: Санкт-Петербургское шоссе, 5 Заслушав и обсудив отчет контрольно-счетной палаты Тверскойгородской Думы о проведении проверки целевого характера иэффективности использования бюджетных средств, выделенных в 2010 годуна капитальный ремонт стационара МУЗ "Городская детская больница N 3"по адресу: Санкт-Петербургское шоссе, 5 Тверская городская Дума р е ш и л а: 1. Принять отчет контрольно-счетной палаты Тверской городскойДумы к сведению. 2. Утвердить для опубликования текст информационного отчетаконтрольно-счетной палаты Тверской городской Думы о проведениипроверки целевого характера и эффективности использования бюджетныхсредств, выделенных в 2010 году на капитальный ремонт стационара МУЗ"Городская детская больница N 3" в газете "Вся Тверь" (прилагается). 3. Администрации города Твери: 3.1. Обеспечить контроль за устранением замечаний, выявленных входе проверки контрольно-счетной палаты, относящихся к департаментуздравоохранения и социальной политики администрации города Твери, МУЗ"Городская детская больница N 3". 3.2. Представить в Тверскую городскую Думу информацию о принятыхмерах не позднее 01.09.2011. 4. Опубликовать настоящее решение в газете "Вся Тверь" вместе сприложением. 5. Настоящее решение вступает в силу со дня его официальногоопубликования. 6. Контроль за выполнением настоящего решения возложить напостоянный комитет по социальной политике. Глава города Твери В.И. Бабичев Приложение к решению Тверской городской Думы от 20.09.2011 N 251 ИНФОРМАЦИОННЫЙ ОТЧЕТ о проведении проверки целевого характера и эффективности использования бюджетных средств, выделенных в 2010 году на капитальный ремонт здания стационара МУЗ "Городская детская больница N3" по адресу: Санкт-Петербургское шоссе, д. 5 Настоящий отчет подготовлен во исполнение статьи 15 Положения оконтрольно-счетной палате Тверской городской Думы. Проверка осуществлялась в соответствии с планом работыконтрольно-счетной палаты на 2011 год, утвержденным решением Тверскойгородской Думы от 27.01.2011 N 5. Объем средств, охваченных при проведении проверки КСП - 8 790,7тыс. руб. Финансовая оценка выявленных нарушений по результатам проверкисоставила 3 084,8 тыс. руб. Сводная таблица выявленных нарушений инедостатков представлена в приложении к данному отчету. В ходе проверки установлено: 1. Согласно Титульному списку капитального ремонта иблагоустройства объектов муниципальных учреждений города Твери поотрасли "Здравоохранение" на 2010 год, утвержденному решением Тверскойгородской Думы от 29.01.2010 N 29 "Об утверждении Плана экономическогои социального развития города Твери на 2010 год", на капитальныйремонт МУЗ "ГДБ N3" в 2010 году были запланированы бюджетныеассигнования в сумме 8 730,0 тыс. руб. Основанием для финансирования расходов по отрасли"Здравоохранение", в том числе и расходов на оплату капитальногоремонта, являлось решение Тверской городской Думы от 18.12.2009 N 288(328) "О бюджете города Твери на 2010 год". По уточненной бюджетной смете МУЗ "ГДБ N3" на 2010 год (посредствам городского бюджета), утвержденной начальником Департаментаздравоохранения и социальной политики администрации г. Твери в сумме29 562,72 тыс. руб., на ремонт зданий и сооружений предусмотренысметные назначения в сумме 8 791,7 тыс. руб. (КОСГУ 225 "Работы,услуги по содержанию имущества", мероприятие 03.02.15 "Оплата ремонтазданий и сооружений"), исполнение составило - 8 790,7 тыс. руб., или100% от уточненной бюджетной сметы. 2. На уточненной бюджетной смете отсутствует дата утверждениясметы, что нарушает требования, установленные п. 6 Постановления Главыадминистрации г.Твери "Об общих требованиях к порядку составления,утверждения и ведения бюджетных смет" от 19.12.2007 N 4088 и п.п.2.4.п.2 "Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных сметмуниципальных учреждений, подведомственных Департаментуздравоохранения и социальной политики администрации города Твери",утвержденного приказом Департамента здравоохранения и социальнойполитики администрации города от 29.12.2009 N 166. 3. В нарушение "Положения о муниципальном учреждении",утвержденного Решением Тверской городской Думы от 02.07.1997 N 101 (п.4.1 Типового Устава муниципального учреждения - приложение N 1 кПоложению о муниципальном учреждении), предусматривающего передачумуниципального имущества учреждению в оперативное управление, УставМУЗ "ГДБ N3" не содержит информации о таком имуществе. 4. В связи с технической ошибкой, допущенной при размещенииинформации об открытом аукционе на официальном сайте в сети Интернет,МУЗ "ГДБ N 3" был размещен заказ среди субъектов малогопредпринимательства на сумму 8 124,2 тыс. руб., что составило 77 % отсуммы размещенного заказа за 2010 год (10 548,92 тыс. руб. - по даннымотчета об исполнении муниципального заказа МУЗ "ГДБ N 3" за 2010 год),что нарушило положения ст. 15 Федерального закона от 21.07.2005 N94-ФЗ, обязывающей Заказчика осуществлять размещение заказов усубъектов малого предпринимательства в размере не менее чем 10 и неболее чем 20 % общего годового объема поставок товаров, выполненияработ, оказания услуг в соответствии с перечнем товаров, работ, услуг,установленным Правительством Российской Федерации, путем проведенияторгов, запроса котировок, в которых участниками размещения заказовявляются данные субъекты. В результате была ограничена возможность участия в аукционе путем"отсечения" участников, не относящихся к субъектам малогопредпринимательства, что в дальнейшем может послужить причинами длянарушения прав хозяйствующих субъектов, а также неэффективногоиспользования бюджетных средств вследствие отсутствия конкуренции. 5. В нарушение п. 3.1. Постановления "Об утверждении порядкаучета обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджетагорода Твери", утвержденного Постановлением Главы администрации городаТвери от 15.02.2010 N 283, предусматривающего постановку на учетбюджетных обязательств, вытекающих из договора (муниципальногоконтракта) в течение 10 рабочих дней после заключения контракта,бюджетные обязательства по муниципальному контракту от 11.06.2010 N726 были поставлены на учет на 16 рабочих дней позже установленныхсроков. 6. В нарушение п. 3 ст. 18 "Реестры государственных илимуниципальных контрактов, заключенных по итогам размещения заказов"Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ, предусматривающего внесениесведений о заключенных контрактах в реестр контрактов в течение 3-храбочих дней с момента заключения контракта, муниципальный контракт от11.06.2010 N 726 был внесен в реестр контрактов с нарушениемустановленных сроков, а именно 23.06.2010 года, что на 4 рабочих дняпозже установленного срока, что создает возможность для нецелевогоиспользования бюджетных средств, препятствие для контроля соблюдениязаконодательства о государственных (муниципальных) закупках. 7. Акты о приемке выполненных работ по всем проверенным договорами контрактам, были составлены по форме, не соответствующейунифицированной форме КС-2, и в нарушение п. 2 ст. 9 Федеральногозакона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" были приняты МУЗ"ГДБ N3" к учету (в актах о приемке выполненных работ отсутствовалаграфа: "Выполнено работ, количество", вместо этого в актах были графы:"Количество: на единицу измерения", "Количество: по проектнымданным"). 8. На момент проведения проверки установлено, что системавентиляции 2-го этажа здания стационара по адресу: г. Тверь,С.Петербургское шоссе, д.5 после ее капитального ремонта неэксплуатируется, что свидетельствует о не эффективном использованиисредств городского бюджета, направленных в 2010 году на ремонтвентиляции МУЗ "ГДБ N3" (2 857 тыс. руб.). Таким образом, МУЗ "ГДБ N3" нарушен принцип результативности иэффективности использования бюджетных средств, установленный ст. 34Бюджетного кодекса РФ и предусматривающий, что при исполнении бюджетаучастники бюджетного процесса должны исходить из необходимостидостижения заданных результатов с использованием наименьшего объемасредств или достижения наилучшего результата с использованиемопределенного бюджетом объема средств. Необходимость обеспеченияполучателем бюджетных средств результативности использованияпредусмотренных ему бюджетных ассигнований закреплена и в ст. 162Бюджетного кодекса РФ. 9. В ходе проверки капитального ремонта системы вентиляции 2-гоэтажа МУЗ "ГДБ N3" была установлена недостача оборудования вколичестве 8 ед. (вентиляторы радиальные WR W80-50/40.4D - 1 шт.,вентиляторы радиальные WR W60-30/28.4D - 1 шт., вентиляторы радиальныеWR W50-25/22.4D - 1 шт., вентиляторы радиальные WR W50-30/25.4E - 1шт., вентиляторы радиальные WR W70-40/35.4D - 1 шт., вентиляторырадиальные WNK315/1 -3 шт.) общей стоимостью 179 819,04 руб. (безучета НДС-18%), которая МУЗ "ГДБ N 3" была объяснена следующимиобстоятельствами: - в соответствии с рабочим проектом капитального ремонта системвентиляции, для обеспечения необходимого тепло-влажностного режима впалатах и боксах проектом предусмотрены системы кондиционирования. Всистемах К1, К2, П2, П3, В1, В7, В8, В11, В 12 с круглосуточнымрежимом работы запроектированы резервные вентиляторы. Из-за отсутствиямест для установки резервных вентиляторов проектом предусмотренохранение их на складе. При выходе из строя основных вентиляторов, вышеперечисленных систем, их необходимо немедленно заменить на резервные; - на основании пояснений, полученных от представителейсубподрядной организации, недостающее оборудование, перечисленноевыше, хранится у него на складе по адресу: г. Тверь, проспектКалинина, д.9а. В ходе проверки документ, подтверждающий передачу резервногооборудования на хранение на склад субподрядной организации,ответственность субподрядной организации за сохранность муниципальногоимущества, предоставлен не был. Таким образом, МУЗ "ГДБ N 3" не былисвоевременно предприняты меры по сохранности муниципального имуществана сумму 179,8 тыс. руб. По предложению КСП, администрация МУЗ "ГДБ N 3" заключила договороб ответственном хранении резервного оборудования с субподряднойорганизацией от 31.09.2010. Сотрудниками КСП, было проверено резервное оборудование на складеи установлено его фактическое наличие в количестве 8 единиц. 10. Работы по ремонту фасада здания по муниципальному контрактуот 11.06.2010 N 726 были сданы подрядной организацией 08.09.2010 (актприемки выполненных работ от 08.09.2010 N 14), что на 30 календарныхдней позже срока, указанного в документации об аукционе. В нарушение п. 11 ст. 9 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗпредусматривающего, что заказчик "В случае просрочки исполненияпоставщиком (исполнителем, подрядчиком) обязательства,предусмотренного контрактом вправе потребовать уплату неустойки(штрафа, пеней)" МУЗ "ГДБ N3" неустойку за несвоевременную сдачу работпо ремонту фасада здания подрядной организации не предъявляло. Согласно п. 5.1. муниципального контракта от 11.06.2010 N 726, занесоблюдение сроков выполнения работ Подрядчик уплачивает неустойку вразмере трех трехсотых действующей на день уплаты неустойки (штрафа,пеней) ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерацииза каждый день просрочки. Размер неустойки, по расчетам КСП, составит 34,6 тыс. руб. (1 398181,0 руб. х 3/300х8,25%х1/100х30 дней). Размер неустойки определен намомент составления акта (на 10.06.2011 года). 11. Контрольный обмер выполненных работ, произведенныйсотрудниками КСП по ряду позиций актов выполненных работ от 14.06.2010N 1; от 30.07.2010 N 1 по договорам от 27.04.2010 N 22; от 14.07.2010N 21 (см. таблица 12), показал, что, в целом: - завышение объемов работ в указанных актах, по сравнению сфактически выполненными объемами, составило в денежном выражении - 8585,08 руб.; - завышение стомости материалов (плитка тротуарная) - 4 824,53рубля. Таким образом, МУЗ "ГДБ N3" в нарушение ст. 34, 162 Бюджетногокодекса РФ не эффективно использованы средства на сумму 13,4 тыс. руб. Выявленные в ходе контрольных обмеров работ по муниципальномуконтракту от 11.06.2010 N 726, проведенных сотрудниками КСП вприсутствии представителя МУЗ "ГДБ N 3", завышения и занижения сданныхобъемов работ по сравнению с объемами, отраженными в актах о приемкевыполненных работ, свидетельствуют: - о недостатках при составлении дефектных ведомостей,определяющих объемы запланированных к выполнению работ; - об отступлении при выполнении Подрядной организацией отутвержденного Заказчиком объема работ по смете, что нарушает п. 2.2.1.муниципального контракта от 11.06.2010 N 726 "Подрядчик выполняет всеработы в объеме и в сроки, предусмотренные настоящим контрактом ... ". 12. В соответствии со ст. 748 Гражданского кодекса РФ, заказчиквправе осуществлять контроль и надзор за ходом и качеством выполняемыхработ, соблюдением сроков их выполнения (графика), качествомпредоставленных подрядчиком материалов, а также правильностьюиспользования подрядчиком материалов заказчика, не вмешиваясь при этомв оперативно-хозяйственную деятельность подрядчика. В соответствии с п. 2.1.1. муниципальных контрактов: от11.06.2010 N 726, от 11.06.2010 N 725; договоров подряда: от14.07.2010 N 21, от 03.11.2010 N 30, от 21.06.2010 N 124, от09.08.2010 N 4, от 09.08.2010 N 3, от 01.10.2010 N 15, 03.11.2010 N29, от 18.11.2010 N 12, от 02.11.2010 N 28 контроль за выполнениемработ и соблюдением правил безопасности Подрядчиком при выполненииработ осуществляет Заказчик (МУЗ "ГДБ N 3"). В то же время, при визуальном осмотре выполненных работсотрудниками КСП были выявлены недостатки по качеству выполненныхработ, так например: Ш по фасаду здания МУЗ "ГДБ N3" по адресу: С.Петербургское шоссе,д.5 (см. фото 1; 2; 3) по фасаду здания появились трещины, в цоколе местами отвалиласьштукатурка, облупилась краска. МУЗ "ГДБ N 3" направило претензиюподрядной организации (исх. от 10.05.2011 N 346) на устранениенедостатков. На момент проверки, работы по устранению выявленныхнедостатков подрядной организацией не проводились. Фото 1 Графический объект Фото 2 Графический объект Фото 3 Графический объект Шпо капитальному ремонту крылец входной группы в зданиистационара МУЗ "ГДБ N3" по адресу: г. Тверь, С.Петербургское шоссе,д.5 (см. фото 4, 5). по прошествии незначительного времени после приемки выполненныхработ, а именно, спустя около 8 месяцев, установлено, в частности,плитка смонтирована некачественно, с пустотами в закрепляющем раствореи не отвечает требованиям эксплуатации в наружных условиях. В течениезимы 2010-2011 г.г. плитка на крыльце административного входарастрескалась и откололась на 80 %, а на крыльце основного входа встационар - на 20 %. По данному факту администрация МУЗ "ГДБ N 3" направила претензию(исх. от 04.05.2011 года N 318) подрядной организации, выполнявшейработы. На момент проведения проверки работы подрядной организацией невыполнены. Кроме этого, по мнению КСП, не качественно выполнены работы и поулучшенной штукатурке цементно-известковым раствором по камню стен иокраске стен крылец с подготовкой поверхности поливинилацетатная(основной вход в здание стационара МУЗ "ГДБ N3"). Фото 4 (крыльцо основного входа в стационар) Графический объект Фото 5 (крыльцо административного входа) Графический объект Шпо входной группе здания филиала поликлиники N 1 МУЗ "ГДБ N 3"по адресу: г. Тверь, ул. Хрустальная, д.42 (см. фото 6; 7; 8; 9) - фасадная краска вместе со шпаклевкой отстают от фасада крыльцапомещения филиала поликлиники N 1 МУЗ "ГДБ N3"; - кровля крыльца помещения филиала поликлиники N 1 МУЗ "ГДБ N3"протекает. По данному факту МУЗ "ГДБ N3" обратилось к подряднойорганизации с претензией (исх. от 06.05.2011 N 339) об устранениидефектов выполненных работ. Фото 6 Графический объект Фото 7 Графический объект Фото 8 Графический объект Фото 9 Графический объект ПРЕДЛОЖЕНИЯ В целях устранения выявленных недостатков, КСП считаетцелесообразным: Администрации города Твери: - в целях эффективного использования бюджетных средств, припланировании ремонтных работ на объектах, указанных в титульныхсписках, предусматривать средства для осуществления техническогонадзора за работами с привлечением компетентных организаций. 1. Департаменту здравоохранения и социальной политикиадминистрации города Твери: - при оформлении смет подведомственных учрежденийруководствоваться требованиями нормативно-правовых актов,разработанных администрацией города по данному вопросу, в том числе, вчасти заполнения установленных реквизитов и даты утверждения смет; - при составлении подведомственными учреждениями дефектныхведомостей на ремонтные работы обеспечить привлечение специалистов,имеющих соответствующую квалификацию, в том числе, в целях болееточного определения объемов ремонтных работ и не допущения увеличения(и (или) уменьшения) объемов работ по отдельным позициям работ; - принять меры по организации технического надзора за ремонтнымиработами в соответствии со ст. 748 Гражданского кодекса РФ,предусматривающей, что заказчик вправе осуществлять контроль и надзорза ходом и качеством выполняемых работ, соблюдением сроков ихвыполнения (графика), качеством предоставленных подрядчикомматериалов, а также правильностью использования подрядчиком материаловзаказчика, не вмешиваясь при этом в оперативно-хозяйственнуюдеятельность подрядчика; - обеспечить контроль качества выполненных работ, и, в случаеобнаружения недостатков в течение гарантийного срока, своевременнопредъявлять претензии к подрядчикам работ по устранению недостатков; - обратить внимание (совместно с МУЗ "ГДБ N 3") насовершенствование претензионно - исковой работы с подряднымиорганизациями, не обеспечивающими исполнение договорных обязательств ипринять меры, по взысканию неустойки с подрядчика за несвоевременнуюсдачу работ по ремонту фасада здания (муниципальный контракт от11.06.2010 N 726) в сумме 34 605 рублей в соответствии с условиямимуниципального контракта; - в соответствии с полномочиями, установленными ст. 158Бюджетного кодекса РФ, усилить контроль за подведомственнымиучреждениями в части обеспечения результативности и целевого характераиспользования бюджетных средств; - привлечь к ответственности должностных лиц, допустившихнеэффективное и необоснованное использование средств городскогобюджета на капитальный ремонт здания стационара МУЗ "Городская детскаябольница N 3". 2. МУЗ "ГДБ N3": - не допускать нарушений положений Федерального закона от21.07.2005 N 94-ФЗ в части внесения сведений о заключенных контрактахв реестр в соответствующие сроки, и в части соблюдения норм оразмещении заказов среди субъектов малого предпринимательства; - исключить практику принятия к бухгалтерскому учету первичныхдокументов, оформленных в нарушение требований ст. 9 Федеральногозакона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", и несоответствующих утвержденной постановлением Госкомстата России от11.11.1999 N 100 "Об утверждении унифицированных форм первичнойучетной документации по учету работ в капитальном строительстве иремонтно-строительных работ" форме и неукоснительно соблюдатьустановленные законодательством требования по оформлению первичныхбухгалтерских документов; - обеспечить выполнение Подрядными организациями гарантийныхобязательств по устранению недостатков по качеству работ,установленных при проверке объектов ремонта; - обеспечить эксплуатацию системы вентиляции 2-го этажа здания ине допускать в дальнейшем неэффективного использования бюджетныхсредств; - обеспечить сохранность вентиляторов (8 ед.), выявленных вкачестве недостающего оборудования при проверке капитального ремонтавентиляции 2-го этажа здания стационара; - привлечь к ответственности виновных лиц, допустившихнеэффективное и необоснованное использование средств городскогобюджета на капитальный ремонт здания стационара МУЗ "Городская детскаябольница N 3". 3. Направить отчет Главе города Твери и в Тверскую городскуюДуму. 4. Направить представления КСП администрации города Твери,Департаменту здравоохранения и социальной политики администрациигорода Твери, МУЗ "ГДБ N3". Приложение к информационному отчету Сводная таблица выявленных нарушений и недостатков |———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————|| | | Раздел, | Обоснование |Финансовая|| N | Краткое описание нарушения, недостатка | пункт, | (нормы законодательства или иное)| оценка ||п/п| | страница | |нарушения,|| | | отчета | | тыс. руб.||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————||1 Нарушение требований нормативно-правовых актов к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————|| 1 |Отсутствует дата утверждения уточненной бюджетной|Раздел II, |п. 6 Постановления Главы| - || |сметы МУЗ " ГДБ N3" | п. 2.1. |администрации г. Твери "Об общих| || | | стр. 8 |требованиях к порядку| || | | |составления, утверждения и| || | | |ведения бюджетных смет" от| || | | |19.12.2007 N 4088; | || | | |п.п. 2.4. п.2 "Порядка| || | | |составления, утверждения и| || | | |ведения бюджетных смет| || | | |муниципальных учреждений,| || | | |подведомственных Департаменту| || | | |здравоохранения и социальной| || | | |политики администрации города| || | | |Твери", утвержденного приказом| || | | |Департамента здравоохранения и| || | | |социальной политики администрации| || | | |города от 29.12.2009 N 166. | ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————||2 Нарушение порядка учета обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета города Твери ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————|| 1 |Бюджетные обязательства по муниципальному|Раздел II, |п. 3.1. Постановления "Об| - || |контракту от 11.06.2010 N 726 были поставлены на| п. 2.5. |утверждении порядка учета| || |учет на 16 рабочих дней позже установленных| стр. 15, |обязательств, подлежащих| || |сроков. | |исполнению за счет средств| || | | |бюджета города Твери",| || | | |утвержденного Постановлением| || | | |Главы администрации города Твери| || | | |от 15.02.2010 N 283 | ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————||3 Нарушение требований Федерального закона от 21.07.2005 N 94 - ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров,||выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————|| 1 |Нарушен порядок размещения муниципального заказа|Раздел III,|ст. 15 Федерального закона от| || |по выбору подрядных организаций на проведение| п. 2.3., |21.07.2005 N 94 - ФЗ "О| || |работ по капитальному ремонту, в части соблюдения| стр. 12 |размещении заказов на поставки| || |требований размещения заказов у субъектов малого| |товаров, выполнение работ,| || |предпринимательства, установленного| |оказание услуг для| || |законодательством в размере не менее чем 10 и не| |государственных и муниципальных| || |более чем 20 % общего годового объема поставок| |нужд" | || |товаров, выполнения работ, оказания услуг. | |В соответствии со ст. 15| || |МУЗ "ГДБ N 3" был размещен заказ среди субъектов| |Федерального закона от 21.07.2005| || |малого предпринимательства на сумму 8 124,2 тыс.| |N 94-ФЗ, Заказчики, за| || |руб., что составило 77% от суммы размещенного| |исключением случаев размещения| || |заказа за 2010 год (10 548,92 тыс. руб. - по| |заказов на поставки товаров,| || |данным отчета об исполнении муниципального заказа| |выполнение работ, оказание услуг| || |МУЗ " ГДБ N 3" за 2010 год), что на 6 014 тыс.| |для нужд обороны страны и| || |руб. превышает максимальный размер заказа,| |безопасности государства, обязаны| || |размещаемого среди субъектов малого| |осуществлять размещение заказов у| || |предпринимательства. | |субъектов малого| || | | |предпринимательства в размере не| || | | |менее чем 10 и не более чем 20 %| || | | |общего годового объема поставок| || | | |товаров, выполнения работ,| || | | |оказания услуг в соответствии с| || | | |перечнем товаров, работ, услуг,| || | | |установленным Правительством| || | | |Российской Федерации, путем| || | | |проведения торгов, запроса| || | | |котировок, в которых участниками| || | | |размещения заказов являются| || | | |данные субъекты, а в случаях| || | | |размещения заказов на поставки| || | | |товаров, выполнение работ,| || | | |оказание услуг для нужд обороны| || | | |страны и безопасности государства| || | | |государственные заказчики вправе| || | | |осуществлять такое размещение| || | | |заказов. | ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————|| 2 | Муниципальный контракт от 11.06.2010 N 726|Раздел II, |п. 3 ст.18 "Реестры| - || |был внесен в реестр контрактов с нарушением| п. 2.5. |государственных или муниципальных| || |установленных сроков, а именно 23.06.2010 года,| стр. 15 |контрактов, заключенных по итогам| || |что на 4 рабочих дня позже установленного срока. | |размещения заказов" Федерального| || | Создание возможности для нецелевого| |закона от 21.07.2005 N 94 - ФЗ | || |использования бюджетных средств, препятствие для| | | || |контроля соблюдения законодательства о| | | || |государственных (муниципальных) закупках. | | | ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————|| 3 | Работы по ремонту фасада здания были сданы|Раздел II, |п.11 ст. 9 Федерального закона от| 34,6 || |подрядной организацией ООО "ПромЭлектро"| п. 2.5. |21.07.2005 N 94 - ФЗ | || |08.09.2010 (акт приемки выполненных работ от| стр. 17 |ст. 330, 708 Гражданского кодекса| || |08.09.2010 N 14), что на 30 календарных дней| |РФ | || |позже срока, указанного в документации к| | | || |аукциону, размещенной на официальном сайте в сети| | | || |Интернет. | | | || | МУЗ "ГДБ N 3" неустойку за несвоевременную| | | || |сдачу работ по ремонту фасада здания подрядной| | | || |организации (ООО "ПромЭлектро") не предъявляло | | | ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————||4 Нарушение порядка ведения бухгалтерского учета ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————|| 1 |Хозяйственные операции МУЗ "ГДБ N 3" по ремонту|Раздел II, |п. 2 ст. 9 Федерального закона от| - || |стационара и поликлиник больницы, подтверждены| п. 2.5. |21.11.1996 N 129 - ФЗ "О| || |первичными документами, не соответствующими| стр. 18, |бухгалтерском учете"; | || |унифицированной форме N КС-2 | стр. 35, |Постановление Госкомстата России| || | | стр. 46, |от 11.11.1999 N 100 "Об| || | |53, 66, 71 |утверждении унифицированных форм| || | | |первичной учетной документации по| || | | |учету работ в капитальном| || | | |строительстве и| || | | |ремонтно-строительных работ" | ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————||5 Не обеспечена сохранность муниципального имущества ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————|| 1 |В ходе проверки выявлена недостача оборудования,|Раздел II, |п.3 ст. 7 ФЗ от 21.11.1996 N 129| 179,8 || |установленного в ходе капитального ремонта| п. 2.5. |- ФЗ "О бухгалтерском учете". | || |системы вентиляции 2-го этажа здания стационара|стр. 38-39 | | || |МУЗ "ГДБ N 3" (вентиляторы в количестве 8 штук). | | | || |Проект капитального ремонта системы вентиляции| | | || |предусматривал, что резервные вентиляторы| | | || |хранятся на складе. | | | || |Недостающее оборудование хранится на складе| | | || |субподрядной организации ООО "Лиан Групп" по| | | || |адресу: г. Тверь, проспект Калинина, д.9а. | | | || |На момент проведения проверки документ,| | | || |подтверждающий передачу резервного оборудования| | | || |на хранение на склад ООО "Лиан Групп",| | | || |ответственность ООО "Лиан Групп" за сохранность| | | || |муниципального имущества, предоставлен не был. | | | || |По предложению КСП, администрация МУЗ "ГДБ N 3"| | | || |заключила договор об ответственном хранении| | | || |резервного оборудования на складе ООО "Лиан| | | || |Групп" от 31.09.2010. | | | ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————||6 Нарушение требований Бюджетного кодекса РФ ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————|| 1 |На момент проведения проверки установлено, что|Раздел II, |ст. 34, 162 Бюджетного кодекса РФ | 2 857,0 || |система вентиляции 2-го этажа здания стационара| п.2.5. | | || |по адресу: г. Тверь, С.Петербургское шоссе, д.5|стр. 41-42 | | || |после ее капитального ремонта не эксплуатируется. | | | || |Бюджетные средства в сумме 2 857,0 тыс. руб.,| | | || |направленные на капитальный ремонт системы| | | || |вентиляции 2-го этажа здания, МУЗ "ГДБ N 3" были| | | || |использованы неэффективно, чем нарушен принцип| | | || |результативности и эффективности использования| | | || |бюджетных средств | | | ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————|| 2 |Завышение объемов работ по актам о приемке|Раздел II, |ст. 34дств.162 Бюджетного кодекса| 13,4 || |выполненных работ от 14.06.2010 N 1, от| п..2.6.3. |РФ | || |30.07.2010 N 1 по договорам от 27.04.2010 N 22,|стр. 48-64 | | || |от 14.07.2010 N 21, по сравнению с фактически| | | || |выполненными объемами | | | ||———|——————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————||Всего: | | | 3 084,8 ||——————————————————————————————————————————————————————|———————————|——————————————————————————————————|——————————|