Приложение к Постановлению от 21.01.2011 г № 30 Порядок

Порядок проведения оценки эффективности реализации долгосрочных, городских целевых программ

Порядок оценки эффективности реализации долгосрочных, городских целевых программ (далее в настоящем разделе - программ) разработан во исполнение п. 3 ст. 42, п. 2 ст. 76 Положения о бюджетном процессе в городе Твери, утвержденного решением Тверской городской Думы от 25.09.2009 N 188 (228).
В соответствии с этими нормами оценка эффективности реализации программ проводится на основе следующего методического подхода.
С целью обеспечения сравнимости результатов оценки эффективности реализации программ, отслеживания динамики достижения поставленных в них целей на базе единых критериев определения их результативности оценка осуществляется на основе определения интегрального показателя эффективности реализации целевых программ, учитывающего степень выполнения программных мероприятий, достижения поставленных целей и решения запланированных задач. В настоящем порядке оценка эффективности программ базируется на результатах оценки эффективности реализации мероприятий этих программ. Аналогичный подход применяется для определения эффективности достижения заявленных целей, решения поставленных задач в программе. И в этом случае уже на их основе производится оценка эффективности реализации этой программы в целом.

    Интегральный  показатель  эффективности  реализации  j-й программы (И )
                                                                         j
определяется   по   совокупности   комплексных   показателей  эффективности
реализации мероприятий программы в соответствии со следующим выражением:
                           И  = SUM (W   x K  ),
                            j   (n)   jn    jn
    где
    - И  - интегральный показатель эффективности реализации j-й программы;
       j
    - W   - вес  n-го мероприятия, учитывающий сложность и объемность работ
       jn
(в денежном выражении) в совокупности мероприятий, выполняемых в программе;
    - К   - комплексный    показатель    эффективности    реализации   n-го
       jn
мероприятия j-й программы;
    - n - порядковый номер мероприятия j-й программы;
    - j - номер программы.
    Вес  n-го  мероприятия,  учитывающий  сложность  и  объемность работ (в
денежном  выражении)  в  совокупности мероприятий, выполняемых в программе,
рассчитывается согласно следующему выражению:
                             W   = П   / П ,
                              jn    jn    j
    где
    - П   - плановый объем ассигнований n-го мероприятия j-й программы;
       jn
    - П  - плановый объем ассигнований j-й программы;
       j

- обозначение остальных величин соответствует обозначениям, используемым при расчете интегрального показателя.
Значение комплексных показателей реализации мероприятий программ определяется одним из следующих способов в зависимости от вида запланированных показателей результативности выполнения этих мероприятий.
I.Если в утвержденной j-й городской целевой программе отсутствуют количественные значения показателей ожидаемого эффекта в результате реализации n-го мероприятия этой программы, то значение комплексного показателя эффективности реализации этого мероприятия рассчитывается исходя из полноты выполнения запланированных объемов работ, освоения бюджетных средств в денежном выражении, а также своевременности выполнения работ по следующей формуле:

                           К   = SUM I    x В ,
                            jn   (t)  jnt    t
    где
    - К   - комплексный    показатель    эффективности    реализации   n-го
       jn
мероприятия j-й программы;
    - I    - t-й   частный   показатель   эффективности   реализации   n-го
       jnt
мероприятия j-й программы;
    - t - номер частного показателя n-го мероприятия j-й программы;
    - В  - весовой  коэффициент  t-го частного показателя, принимающий одно
       t
из   следующих   трех   значений  в  зависимости  от  частного  показателя,
используемого при расчете комплексного показателя:
    - В  = 0,5; В  = 0,4; В  = 0,1;
       1         2         3
    - SUM В  = 1.
       T   t
    При  этом  каждый  комплексный  показатель  реализации  каждого  такого
мероприятия определяется на основе трех следующих частных показателей:
    1.1. Полнота  выполнения  объемов  работ  в рамках n-го мероприятия j-й
программы (I   ), которая рассчитывается согласно следующему выражению:
            jn1
                       I    = О        / (П   - Э  ),
                        jn1    факт jn     jn    jn
    где
    О        - объем  фактически  выполненных  работ в денежном выражении в
     факт jn
рамках n-го мероприятия j-й программы;
    П   - плановый объем ассигнований n-го мероприятия j-й программы;
     jn
    Э   - объем  экономии  бюджетных средств по результатам торгов в рамках
     jn
n-го мероприятия j-й программы.
    Весовой коэффициент для данного показателя соответствует 0,5.
    1.2. Полнота   освоения   профинансированных   средств  в  рамках  n-го
мероприятия   j-й   программы  (I   ),   которая   рассчитывается  согласно
                                 jn2
следующему выражению:
                          I    = Ф   / (П   - Э  ),
                           jn2    jn     jn    jn
    где
    Ф   - объем фактического финансирования из бюджета города в рамках n-го
     jn
мероприятия j-й программы.

Весовой коэффициент для данного показателя соответствует 0,4.
1.3.Своевременность выполнения работ в рамках n-го мероприятия j-й программы, которая рассчитывается согласно следующему выражению:

┌
│ 1, если Т   / (Т       ) <= 1,
│          jn     факт jn
                  I    = <

jn3    │ Т   / (Т       ) иначе,
│  jn     факт jn
└
    где
    Т   - планируемое   время   выполнения   работ   согласно  заключенному
     jn
контракту;
    Т        - фактическое время выполнения работ.
     факт jn

Весовой коэффициент для данного показателя соответствует 0,1.
II.Если в утвержденных городских целевых программах предусмотрены плановые значения показателей ожидаемого эффекта в результате реализации мероприятий этих программ, выраженные натуральными величинами в виде объемов работ (количества проведенных работ) либо величинами, отражающими достижение установленных целей, решение поставленных задач, то значение комплексного показателя эффективности реализации этого мероприятия рассчитывается согласно следующему выражению:

           K   = (0,9) x (G        / G       ) + (0,1) x (I   ),
            jn             факт jn    план jn              jn3
    где
    - G        - фактическое   значение   полученного   эффекта  по  итогам
       факт jn
реализации n-го мероприятия j-й программы;
    - G        - плановое значение показателя ожидаемого эффекта реализации
       план jn
n-го мероприятия j-й программы.

III.Если в утвержденных городских программах мероприятия запланированы без финансирования и без указания натуральных показателей, отражающих их выполнение, то значение комплексного показателя эффективности реализации этого мероприятия определяется следующим образом:

┌
│ 0, если    имеется    подтверждение   выполнения   мероприятия
│ в описательной форме,
    K   = <

jn    │ (-) 0,1 иначе.
└

При этом вес нефинансируемого n-го мероприятия j-й программы определяется согласно следующему выражению:

                              W   = 1 / N ,
                               jn        j
    где
    - N  - общее количество мероприятий j-й программы.
       j

Процедура, описанная в настоящем пункте, предусматривает снижение эффективности реализации программы за неисполнение мероприятий без финансирования.
Для определения степени и полноты выполнения программы, программных мероприятий, достижения установленных в них целей и решения поставленных задач используются следующие критерии оценки эффективности ее реализации:

    - если И  >= 1,  то  j-я  программа  выполнена  в  полном  объеме, цели
            j
полностью  достигнуты,  задачи  решены,  программа  подлежит  обязательному
финансированию в последующие годы в приоритетном порядке;
    - если 1 > И  >= 0,9,  то  j-я  программа  в  основном  выполнена, цели
                j
практически  достигнуты, задачи  решены,  программа подлежит финансированию
в   последующие   годы   в   первоочередном   порядке   после   обеспечения
финансирования программ, указанных в предыдущем абзаце;
    - если 0,9 > И  >= 0,8,  то  j-я  программа  в  незначительной  степени
                  j
недовыполнена,  цели  в  основном  достигнуты,  задачи  в  основном решены,
результаты  исполнения  программы находятся в рамках допустимого, программа
может  финансироваться  в  последующие  годы  на паритетных началах с вновь
разрабатываемыми программами и требует корректировки;
    - если 0,8 > И  >= 0,7,   то   j-я  программа  в  значительной  степени
                  j
недовыполнена,  цели достигнуты частично, задачи решены не в полном объеме,
результаты  исполнения программы находятся на грани неисполнения, программа
требует:

- принятия решения о целесообразности ее финансирования в последующие годы на паритетных началах с вновь разработанными программами на основе учета причин ее недовыполнения;
- переработки на основе принятого решения с учетом анализа причин недовыполнения;

    - если  И  < 0,7,   то   считать   j-ю  программу  невыполненной,  цели
             j
недостигнутыми, задачи нерешенными, результаты реализации программы считать
неудовлетворительными,    требуется    принятие   решения   о   прекращении
финансирования  и  дальнейшей  реализации программы  либо о ее существенной
переработке на основе анализа причин.

Приведенные критериальные значения оценки эффективности долгосрочных, городских программ могут уточняться решением планово-бюджетной комиссии, оформляемым протоколом.
Приведенные критерии используются при принятии решения о финансировании действующих программ в процессе бюджетного планирования на очередной финансовый год.
В отношении программ, по которым результат оценки эффективности не превышает 0,7, Глава администрации города на основании предложений планово-бюджетной комиссии принимает решение о сокращении объемов их финансирования либо о приостановлении или прекращении действия программы. Приостановление или прекращение действия программы оформляется соответствующим распорядительным актом, который готовит и обеспечивает его согласование муниципальный заказчик программы.
Муниципальные заказчики программ ежегодно до 30 января года, следующего за отчетным, представляют Главе администрации города и в департамент экономики годовой отчет о ходе реализации утвержденных программ, доклад об их выполнении за весь период с начала реализации с приложением результатов оценки эффективности реализации программ и указанием причин недовыполнения. При оценке результатов эффективности реализации программ муниципальные заказчики руководствуются порядком, изложенным в настоящем приложении. Результаты оценки эффективности реализации долгосрочных, городских целевых программ представляются муниципальными заказчиками в департамент экономики по следующим формам NN 1, 2.