Приложение к Постановлению от 01.06.2011 г № 337 Порядок
Порядок осуществления контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казенных учреждений муниципального образования «Вышневолоцкий район» тверской области
1.Общие положения
1.1.Настоящий Порядок осуществления контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казенных учреждений муниципального образования "Вышневолоцкий район" Тверской области (далее - Порядок) определяет формы и процедуру осуществления контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казенных учреждений Вышневолоцкого района Тверской области (далее - бюджетные и казенные учреждения).
1.2.Контроль за деятельностью бюджетных и казенных учреждений осуществляется органом местного самоуправления, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетных и казенных учреждений (далее - уполномоченный орган).
Контроль за деятельностью бюджетных и казенных учреждений, связанной с использованием и распоряжением находящегося у бюджетного и казенного учреждения на праве оперативного управления муниципального имущества, а также обеспечением его сохранности, проводится комитетом по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района.
1.3.Положения настоящего Порядка не применяются при осуществлении уполномоченным органом:
- полномочий по контролю в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 2008 года N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля";
- внутриведомственного контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, в подведомственных бюджетных и казенных учреждениях;
- контроля за деятельностью органов местного самоуправления Вышневолоцкого района;
- финансового контроля, осуществляемого в порядке, предусмотренном бюджетным законодательством.
1.4.Предметом контроля, осуществляемого в соответствии с настоящим Порядком, являются:
- осуществление бюджетными учреждениями предусмотренных уставами учреждений основных видов деятельности, в том числе выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), а также выполнение бюджетными учреждениями района плана финансово-хозяйственной деятельности в случае финансового обеспечения выполнения муниципального задания путем предоставления субсидий из районного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- исполнение бюджетными учреждениями бюджетной сметы в случае финансового обеспечения их деятельности на основании бюджетной сметы на период до осуществления финансового обеспечения выполнения муниципального задания путем предоставления субсидий из районного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- осуществление казенными учреждениями предусмотренных уставами учреждений видов деятельности, в том числе оказание платных услуг (выполнение работ), а также выполнение этими учреждениями муниципального задания в случае его утверждения;
- исполнение казенными учреждениями бюджетной сметы;
- качество предоставления бюджетными и казенными учреждениями муниципальных услуг (выполнения работ);
- осуществление бюджетными и казенными учреждениями деятельности, связанной с учетом муниципального имущества, находящегося у бюджетного и казенного учреждения на праве оперативного управления, его использованием и распоряжением, а также обеспечением его сохранности.
1.5.Основными целями осуществления контроля являются:
- оценка результатов деятельности бюджетных и казенных учреждений;
- выявление отклонений в деятельности бюджетных и казенных учреждений (соотношение плановых и фактических значений результатов, осуществление дополнительных видов деятельности при невыполнении (некачественном выполнении) основных видов деятельности, оказание казенными учреждениями района платных услуг (выполнение работ), не предусмотренных уставами) и разработка рекомендаций по их устранению;
- подтверждение соответствия качества предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ);
- формирование информационной базы об объеме и качестве предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ) в целях оптимизации расходов районного бюджета;
- установление фактического наличия и состояния муниципального имущества, выявление неиспользуемого или используемого не по назначению муниципального имущества, выявление нарушений действующего законодательства, содержащего нормы о порядке использования, распоряжения и сохранности бюджетными и казенными учреждениями района муниципального имущества.
2.Мероприятия по контролю и формы его осуществления
2.1.Мероприятия по контролю включают проведение должностными лицами уполномоченного органа и (или) комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района проверок деятельности бюджетных и казенных учреждений, в том числе опросы потребителей муниципальных услуг (работ), предоставляемых (выполняемых) бюджетными и казенными учреждениями, при осуществлении контроля качества таких услуг (работ).
2.2.Проверки деятельности бюджетных и казенных учреждений осуществляются в формах документарной или выездной проверки. Выездные проверки бюджетных и казенных учреждений подразделяются на плановые и внеплановые.
3.Организация и проведение документарных и выездных проверок
3.1.Организация и проведение документарной проверки.
3.1.1.Предметом документарной проверки являются сведения, содержащиеся в:
- представляемых бюджетными учреждениями уполномоченному органу отчете о результатах деятельности учреждения и об использовании закрепленного за ним муниципального имущества, отчете о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности в случае финансового обеспечения выполнения муниципального задания путем предоставления субсидий из районного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, отчете об исполнении бюджетной сметы в случае финансового обеспечения их деятельности на основании бюджетной сметы на период до осуществления финансового обеспечения выполнения муниципального задания путем предоставления субсидий из районного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- представляемых казенными учреждениями уполномоченному органу отчетах о результатах деятельности учреждения, об использовании закрепленного за ним муниципального имущества, об исполнении бюджетной сметы;
- представляемых бюджетными и казенными учреждениями комитету по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района документах, связанных с использованием закрепленного за учреждениями муниципального имущества.
3.1.2.Документарная проверка проводится по месту нахождения уполномоченного органа и (или) комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района.
3.1.3.Формы документов, указанных в подпункте 3.1.1 настоящего пункта, утверждаются уполномоченным органом с учетом действующих нормативных правовых актов.
3.1.4.Бюджетные и казенные учреждения представляют документы, указанные в подпункте 3.1.1, в сроки, определенные в правовых актах о порядке составления и утверждения отчетности, указанной в подпункте 3.1.1.
3.1.5.В случае, если в представленных субъектом для проверки документах отсутствуют сведения, необходимые для проведения документарной проверки, или эти сведения противоречивы, уполномоченный орган и (или) комитет по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района извещают об этом субъект проверки, который обязан в течение пяти рабочих дней представить дополнительные сведения, пояснения.
3.1.6.Указанные в настоящем разделе документарные проверки проводятся по мере поступления соответствующих документов и не требуют издания отдельного решения о проведении проверки.
Должностные лица уполномоченного органа и (или) комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района, уполномоченные осуществлять документарные проверки бюджетных и казенных учреждений, определяются должностными обязанностями указанных должностных лиц.
3.2.Организация и проведение выездной проверки.
3.2.1.Предметом выездной проверки являются:
- рассматриваемые уполномоченным органом и (или) комитетом по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района содержащиеся в документах бюджетных и казенных учреждений сведения о деятельности учреждения (далее также - субъект проверки);
- определение комитетом по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района фактического наличия, состояния и характера использования муниципального имущества, находящегося у бюджетного и казенного учреждения на праве оперативного управления.
3.2.2.Выездная проверка проводится по месту нахождения проверяемого бюджетного и казенного учреждения.
3.2.3.Проведение выездных проверок осуществляется в форме плановых проверок в соответствии с ежегодно утверждаемыми уполномоченным органом и согласованными с комитетом по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района планами, а также внеплановых проверок с соблюдением прав и законных интересов юридических лиц.
3.2.4.Планы выездных проверок утверждаются решениями уполномоченного органа до 15 декабря года, предшествующего году, в котором планируется проведение выездных проверок.
Проекты планов выездных проверок согласовываются между уполномоченным органом субъекта проверки и комитетом по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района в срок до 1 декабря года, предшествующего году, в котором планируется проведение выездных проверок, с целью проведения совместных проверок.
3.2.5.Ежегодные планы выездных проверок публикуются в печатном издании и размещаются на официальном сайте администрации Вышневолоцкого района.
3.2.6.Плановые выездные проверки в отношении конкретного субъекта проверки проводятся не чаще чем один раз в три года, за исключением случая, указанного в подпункте 3.2.7.
3.2.7.Вновь созданное бюджетное и казенное учреждение включается в план выездных проверок по истечении одного года со дня государственной регистрации учреждения.
3.2.8.Основаниями для проведения внеплановой выездной проверки являются:
- получение от органов местного самоуправления, органов прокуратуры и правоохранительных органов информации о предполагаемых или выявленных нарушениях действующего законодательства, содержащего нормы, регулирующие соответствующую сферу деятельности бюджетного и казенного учреждения;
- обнаружение учредителем и (или) комитетом по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района в представленных бюджетным и казенным учреждением документах нарушений действующего законодательства, связанных с предметом контроля, определенным в пункте 1.4 настоящего Порядка;
- обращения граждан и юридических лиц с жалобой на нарушения законодательства, в том числе на качество предоставления муниципальных услуг (выполнения работ), а также сведения из средств массовой информации;
- поручение Главы Вышневолоцкого района, а также заместителей Главы Вышневолоцкого района, координирующих соответствующее направление деятельности.
3.2.9.Выездная проверка проводится на основании решений уполномоченного органа, в которых в обязательном порядке указываются:
- наименование органа, принявшего решение о проведении проверки;
- фамилия, имя, отчество, должность лица (лиц), уполномоченного (уполномоченных) на проведение проверки;
- наименование бюджетного или казенного учреждения, проверка которого планирует проводиться;
- цели, предмет проверки и срок ее проведения;
- основания проведения проверки;
- перечень мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей проведения проверки.
3.2.10.Руководитель субъекта проверки уведомляется о предстоящей выездной проверке не позднее чем за 3 рабочих дня до ее начала посредством направления копии решения уполномоченного органа.
3.2.11.Срок проведения каждой из выездных проверок не может превышать 20 рабочих дней.
В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и (или) длительных исследований, испытаний, специальных экспертиз и расследований, на основании мотивированных предложений должностных лиц, проводящих выездную проверку, срок проведения проверки может быть продлен руководителем уполномоченного органа и (или) комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района, но не более чем на 20 рабочих дней.
3.2.12.При проведении выездной проверки должностные лица, проводящие проверку, вправе:
- посещать территорию и помещения субъекта проверки;
- получать объяснения должностных лиц субъекта проверки;
- наблюдать за процессом оказания услуги (выполнения работы);
- проводить опросы потребителей предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ) в случаях их включения в перечень мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей проведения проверки, определенных в решении о проведении выездной проверки.
3.2.13.При проведении выездной проверки должностные лица, проводящие проверку, не вправе:
- требовать представления документов, информации, если они не являются объектами проверки или не относятся к предмету проверки, а также изымать оригиналы таких документов;
- распространять информацию, полученную в результате проведения проверки и составляющую государственную, коммерческую, служебную, иную охраняемую законом тайну, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
- превышать установленные сроки проведения проверки.
3.2.14.При проведении выездной проверки должностные лица, проводящие проверку, обязаны:
- соблюдать законодательство Российской Федерации, права и законные интересы субъекта проверки;
- проводить проверку на основании решения уполномоченного органа о ее проведении в соответствии с ее назначением;
- проводить проверку только во время исполнения служебных обязанностей при предъявлении копии решения уполномоченного органа;
- не препятствовать руководителю или иному уполномоченному должностному лицу субъекта проверки присутствовать при проведении проверки и давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;
- предоставлять руководителю или иному уполномоченному должностному лицу субъекта проверки, присутствующим при проведении проверки, информацию и документы, относящиеся к предмету проверки;
- знакомить руководителя или иное уполномоченное должностное лицо субъекта проверки с результатами проверки;
- соблюдать сроки проведения проверки.
4.Оформление результатов документарных и выездных проверок
4.1.Оформление результатов документарной проверки.
4.1.1.По результатам документарной проверки, осуществляемой по мере поступления соответствующих документов уполномоченному органу и (или) комитету по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района, акт проверки не составляется.
4.1.2.По итогам анализа представленных в течение года субъектом проверки документов должностное лицо, уполномоченное на проведение документарной проверки, составляет справку, которую приобщает к документам бюджетного и казенного учреждения для рассмотрения при утверждении отчетности в порядке, установленном уполномоченным органом.
Должностным лицом, уполномоченным на проведение проверки, в справке отражается:
- характеристика фактических и запланированных на соответствующий период времени результатов деятельности бюджетного и казенного учреждения;
- характеристика факторов, повлиявших на отклонение фактических результатов деятельности бюджетного и казенного учреждения от запланированных;
- оценка соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг требованиям к стандарту предоставления муниципальных услуг;
- предложения по вопросам дальнейшей деятельности бюджетного и казенного учреждения с учетом оценки степени выполнения установленных показателей деятельности.
4.1.3.По итогам анализа представленных в течение года субъектом проверки документов должностное лицо комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района, уполномоченное на проведение документарной проверки, осуществляет действия, предусмотренные в положении о ведении реестра муниципального имущества Вышневолоцкого района.
4.1.4.В случае, если при анализе представленных субъектом проверки документов должностным лицом комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района, уполномоченным на проведение документарной проверки, обнаружены нарушения законодательства Российской Федерации, Тверской области, Вышневолоцкого района, содержащего нормы о порядке учета, использования, распоряжения и сохранности бюджетными и казенными учреждениями муниципального имущества, указанная информация доводится до сведения уполномоченного органа бюджетного или казенного учреждения для рассмотрения.
4.1.5.В случае, если при анализе представленных субъектом проверки документов должностным лицом, уполномоченным на проведение документарной проверки, выявлены нарушения действующего законодательства, связанные с предметом контроля, определенным в пункте 1.4 настоящего Порядка, должностным лицом уполномоченного органа или комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района, уполномоченным на проведение документарной проверки, готовится и представляется руководителю уполномоченного органа и (или) комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района справка с предложением о принятии решения о проведении внеплановой выездной проверки в отношении данного субъекта проверки.
4.2.Оформление результатов выездной проверки.
4.2.1.По результатам выездной проверки должностными лицами, проводившими проверку, составляется и подписывается акт проверки.
4.2.2.Срок составления акта проверки не должен превышать 7 рабочих дней со дня ее проведения.
4.2.3.В акте проверки в обязательном порядке должны указываться:
- дата и место составления акта проверки;
- фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), проводившего (проводивших) выездную проверку;
- наименование бюджетного или казенного учреждения - субъекта проверки, должность представителя субъекта проверки, присутствовавшего при ее проведении;
- сведения о результатах проверки, о выявленных нарушениях требований нормативных правовых актов при осуществлении деятельности субъекта проверки.
4.2.4.Акт выездной проверки вручается уполномоченному должностному лицу субъекта проверки.
4.2.5.Бюджетное и казенное учреждение, проверка которых производилась, в случае несогласия с фактами и выводами, изложенными в акте проверки, в течение 5 рабочих дней с даты получения акта проверки вправе представить уполномоченному органу и (или) комитету по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района в письменной форме возражения в отношении акта проверки в целом или его отдельных положений. При этом субъект проверки вправе приложить к таким возражениям документы, подтверждающие обоснованность таких возражений.
4.2.6.По истечении 5 рабочих дней с даты получения акта проверки субъектом проверки руководителем уполномоченного органа и (или) комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района рассматривается акт проверки и возражения на акт проверки (в случае их поступления).
В случае представления письменных возражений от субъекта проверки материалы проверки рассматриваются в присутствии уполномоченного должностного лица субъекта проверки.
4.2.7.По итогам рассмотрения материалов проверки руководителем уполномоченного органа и (или) комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района утверждается акт выездной проверки.
4.2.8.В случае выявления нарушения обязательных для исполнения требований или недостатков в деятельности субъекта проверки руководитель уполномоченного органа и (или) комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района направляют субъекту проверки предложения (предписания) об устранении выявленных нарушений с указанием сроков их исполнения.
Если в результате проверки получена информация о нарушении законодательства, содержащем признаки противоправного деяния, руководителем уполномоченного органа и (или) комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района принимается решение о направлении материалов проверки в суд, органы прокуратуры или иные правоохранительные органы.
4.2.9.Субъект проверки, которому было направлено предложение (предписание), должен исполнить его в установленный срок и представить уполномоченному органу и (или) комитету по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района отчет об исполнении предложения (предписания) с приложением подтверждающих исполнение документов.
В случае, если субъект проверки не исполнил предложение (предписание) в установленный срок или отчет об исполнении предложения (предписания) не подтверждает факт исполнения предложения (предписания), руководителем уполномоченного органа и (или) комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района рассматривается вопрос о привлечении должностных лиц субъекта проверки, ответственных за выполнение предложения (предписания), к ответственности в порядке, установленном действующим законодательством.
4.2.10.В случае, если уполномоченным органом при проведении выездной проверки, за исключением случаев проведения совместной проверки с комитетом по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района, выявлены нарушения действующего законодательства, содержащего нормы о порядке учета, использования, распоряжения и сохранности субъектом проверки муниципального имущества, находящегося у него на праве оперативного управления, указанная информация доводится уполномоченным органом до сведения комитета по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района.
В случае, если комитетом по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района при проведении выездной проверки, за исключением случаев проведения совместной проверки с уполномоченным органом, выявлены нарушения, связанные с деятельностью субъекта проверки, контролируемой уполномоченным органом, указанная информация доводится комитетом по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района до сведения уполномоченного органа.
5.Итоги контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений
5.1.Результаты контрольных мероприятий учитываются уполномоченным органом при решении вопросов:
- о соответствии результатов деятельности бюджетного или казенного учреждения установленным учредителем показателям деятельности и отсутствии выявленных в ходе контрольных мероприятий нарушений;
- о несоответствии результатов деятельности бюджетного или казенного учреждения установленным учредителем показателям деятельности и выявленных в ходе контрольных мероприятий нарушениях, а также при определении вопросов дальнейшей деятельности бюджетного и казенного учреждения с учетом оценки степени выполнения установленных показателей деятельности;
- о сохранении (увеличении, уменьшении) показателей муниципального задания и объемов бюджетных ассигнований;
- о перепрофилировании деятельности учреждения;
- о реорганизации учреждения, изменении типа учреждения или его ликвидации.
5.2.Результаты контрольных мероприятий учитываются комитетом по управлению имуществом администрации Вышневолоцкого района при решении вопросов:
- о принудительном изъятии муниципального имущества при наличии оснований, установленных действующим законодательством;
- о направлении уполномоченному органу предложений о необходимости выполнения мероприятий по обеспечению сохранности муниципального имущества;
- об уточнении сведений, содержащихся в Реестре муниципальной собственности.