Приложение к Решению от 20.09.2011 г № 251 Отчет

N п/п	Краткое описание нарушения, недостатка	Раздел, пункт, страница отчета	Обоснование (нормы законодательства или иное)	Финансовая оценка нарушения, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1. Нарушение требований нормативно-правовых актов к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет
1.	Отсутствует дата утверждения уточненной бюджетной сметы МУЗ "ГДБ N 3"	Раздел II, п. 2.1, стр. 8	п. 6 Постановления Главы администрации г. Твери "Об общих требованиях к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет" от 19.12.2007 N 4088; пп. 2.4 п. 2 "Порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет муниципальных учреждений, подведомственных департаменту здравоохранения и социальной политики администрации города Твери", утвержденного Приказом департамента здравоохранения и социальной политики администрации города от 29.12.2009 N 166	-
2. Нарушение порядка учета обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета города Твери
1.	Бюджетные обязательства по муниципальному контракту от 11.06.2010 N 726 были поставлены на учет на 16 рабочих дней позже установленных сроков	Раздел II, п. 2.5, стр. 15	п. 3.1 Постановления "Об утверждении порядка учета обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета города Твери", утвержденного Постановлением Главы администрации города Твери от 15.02.2010 N 283	-
3. Нарушение требований Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд"
1.	Нарушен порядок размещения муниципального заказа по выбору подрядных организаций на проведение работ по капитальному ремонту в части соблюдения требований размещения заказов у субъектов малого предпринимательства, установленного законодательством в размере не менее чем 10 и не более чем 20% общего годового объема поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг. МУЗ "ГДБ N 3" был размещен заказ среди субъектов малого предпринимательства на сумму 8124,2 тыс. руб., что составило 77% от суммы размещенного заказа за 2010 год (10548,92 тыс. руб. - по данным отчета об исполнении муниципального заказа МУЗ "ГДБ N 3" за 2010 год), что на 6014 тыс. руб. превышает максимальный размер заказа, размещаемого среди субъектов малого предпринимательства	Раздел III, п. 2.3, стр. 12	ст. 15 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд". В соответствии со ст. 15 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ заказчики, за исключением случаев размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд обороны страны и безопасности государства, обязаны осуществлять размещение заказов у субъектов малого предпринимательства в размере не менее чем 10 и не более чем 20% общего годового объема поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг в соответствии с перечнем товаров, работ, услуг, установленным Правительством Российской Федерации, путем проведения торгов, запроса котировок, в которых участниками размещения заказов являются данные субъекты, а в случаях размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд обороны страны и безопасности государства государственные заказчики вправе осуществлять такое размещение заказов
2.	Муниципальный контракт от 11.06.2010 N 726 был внесен в реестр контрактов с нарушением установленных сроков, а именно 23.06.2010, что на 4 рабочих дня позже установленного срока. Создание возможности для нецелевого использования бюджетных средств, препятствие для контроля соблюдения законодательства о государственных (муниципальных) закупках	Раздел II, п. 2.5, стр. 15	п. 3 ст. 18 "Реестры государственных или муниципальных контрактов, заключенных по итогам размещения заказов" Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ	-
3.	Работы по ремонту фасада здания были сданы подрядной организацией ООО "ПромЭлектро" 08.09.2010 (акт приемки выполненных работ от 08.09.2010 N 14), что на 30 календарных дней позже срока, указанного в документации к аукциону, размещенной на официальном сайте в сети Интернет. МУЗ "ГДБ N 3" неустойку за несвоевременную сдачу работ по ремонту фасада здания подрядной организации (ООО "ПромЭлектро") не предъявляло	Раздел II, п. 2.5, стр. 17	П. 11 ст. 9 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ. Ст. 330, 708 Гражданского кодекса РФ	34,6
4. Нарушение порядка ведения бухгалтерского учета
1.	Хозяйственные операции МУЗ "ГДБ N 3" по ремонту стационара и поликлиник больницы подтверждены первичными документами, не соответствующими унифицированной форме N КС-2	Раздел II, п. 2.5 стр. 18, стр. 35, стр. 46, 53, 66, 71	П. 2 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"; Постановление Госкомстата России от 11.11.1999 N 100 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работ"	-
5. Не обеспечена сохранность муниципального имущества
1.	В ходе проверки выявлена недостача оборудования, установленного в ходе капитального ремонта системы вентиляции 2-го этажа здания стационара МУЗ "ГДБ N 3" (вентиляторы в количестве 8 штук). Проект капитального ремонта системы вентиляции предусматривал, что резервные вентиляторы хранятся на складе. Недостающее оборудование хранится на складе субподрядной организации ООО "Лиан Групп" по адресу: г. Тверь, проспект Калинина, д. 9а. На момент проведения проверки документ, подтверждающий передачу резервного оборудования на хранение на склад ООО "Лиан Групп", ответственность ООО "Лиан Групп" за сохранность муниципального имущества, предоставлен не был. По предложению КСП, администрация МУЗ "ГДБ N 3" заключила договор об ответственном хранении резервного оборудования на складе ООО "Лиан Групп" от 31.09.2010	Раздел II, п. 2.5, стр. 38 39	П. 3 ст. 7 ФЗ от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"	179,8
6. Нарушение требований Бюджетного кодекса РФ
1.	На момент проведения проверки установлено, что система вентиляции 2-го этажа здания стационара по адресу: г. Тверь, С.-Петербургское шоссе, д. 5 после ее капитального ремонта не эксплуатируется. Бюджетные средства в сумме 2857,0 тыс. руб., направленные на капитальный ремонт системы вентиляции 2-го этажа здания, МУЗ "ГДБ N 3" были использованы неэффективно, чем нарушен принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств	Раздел II, п. 2.5, стр. 41 42	Ст. 34, 162 Бюджетного кодекса РФ	2857,0
2.	Завышение объемов работ по актам о приемке выполненных работ от 14.06.2010 N 1, от 30.07.2010 N 1, по договорам от 27.04.2010 N 22, от 14.07.2010 N 21 по сравнению с фактически выполненными объемами	Раздел II, п. 2.6.3, стр. 48 64	Ст. 34, 162 Бюджетного кодекса РФ	13,4
Всего:			3084,8