Решение Тверской городской Думы г. Твери от 01.03.2007 № 31
Об отчетах о работе контрольно-счетной палаты Тверской городской Думы за 2 - 3 кварталы 2006 года
ТВЕРСКАЯ ГОРОДСКАЯ ДУМА Р Е Ш Е Н И Е01.03.2007 г. Тверь N 31 Об отчетах о работе контрольно-счетной палаты Тверской городской Думы за 2 - 3 кварталы 2006 года Заслушав и обсудив отчеты о работе контрольно-счетной палатыТверской городской Думы за 2 - 3 кварталы 2006 года, Тверскаягородская Дума решила: 1. Принять отчеты контрольно-счетной палаты за 2 - 3 кварталы2006 года к сведению. 2. Утвердить для опубликования текст информационного отчета оработе контрольно-счетной палаты Тверской городской Думы за 2 - 3кварталы 2006 года в газете "Вся Тверь" (прилагается). 3. Опубликовать настоящее решение в газете "Вся Тверь" вместе сприложением. 4. Контроль за выполнением настоящего решения возложить напостоянную комиссию по экономике, бюджету, финансам и налоговойполитике (Глебова Е.П.). Глава города Твери О.С.Лебедев Приложение к решению Тверской городской Думы от 01.03.2007 N 31 ИНФОРМАЦИОННЫЙ ОТЧЕТ о работе контрольно-счетной палаты Тверской городской Думы за II - III кварталы 2006 года Настоящий отчет подготовлен во исполнение статьи 15 Положения оконтрольно-счетной палате Тверской городской Думы. Деятельность контрольно-счетной палаты осуществлялась всоответствии с планом работы на 2006 год, утвержденным решениемТверской городской Думы от 1 марта 2006 г. N 82. I. Внешняя проверка отчета администрации города об исполнении бюджета города за 2005 год 1.1. В соответствии с решением Тверской городской Думы от27.12.2004 N 22 (98) "О бюджете города Твери на 2005 год" объемдоходов городского бюджета без учета поступлений от источниковфинансирования дефицита планировался в сумме 2328714 тыс. руб. Фактически по доходам бюджет исполнен на 2344983 тыс. руб., илина 100,7%. Сумма налоговых, неналоговых доходов городского бюджета и доходовот предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составила69,6% всех доходов (без учета поступлений от источников финансированиядефицита). В составе перечисленных видов доходов доля налоговыхдоходов составляет 65,6%, доля неналоговых доходов - 29,9%, доходов отдеятельности - 4,5%. 1.2. План по сбору налоговых доходов выполнен на 100,8%. При этомналоговых доходов поступило на 2,4% больше, чем в 2004 году. 1.3. Сумма поступивших в бюджет в 2004 году неналоговых доходовболее чем в 1,46 раза превышает уровень 2004 года, и на 7,5% больше,чем запланировано. При этом доходы от использования муниципальногоимущества возросли почти в 1,44 раза, платежи от муниципальныхорганизаций (отчисления собственнику) выросли более чем в 3 раза,доходы от предпринимательской деятельности увеличились на 8%. В то жевремя по сравнению с планом доходов от предпринимательскойдеятельности собрано 84,5% от плана, платежей населения за наеммуниципального жилья - 73,2% от плана. На 60% перевыполнен план посбору арендной платы за землю. 1.4. Существенный недобор допущен по статье "Дивиденды по акциям,принадлежащим государству", по которой получено только 49%запланированной суммы поступлений. Это также в 2,3 раза меньше, чембыло в 2004 году. Отчет о поступлении дивидендов от отдельных организаций сучастием города на момент составления настоящего отчета представлен небыл. 1.5. Программа приватизации муниципального имущества в 2005 годупрактически не исполнялась. 1.6. Ситуация со сбором "отчислений собственнику" по сравнению спрошлыми годами изменилась к лучшему за счет лучшегоадминистрирования, однако собранный объем таких платежей, по мнениюКСП, значительно меньше 20-процентного уровня от чистой прибылимуниципальных предприятий. 1.7. В соответствии с решением Тверской городской Думы от27.04.2004 N 39 "О бюджете города Твери на 2004 год" (с изменениями)объем расходов городского бюджета планировался в сумме 2413401 тыс.руб. Фактически по расходам бюджет исполнен на 2199767 тыс. руб., илина 91%. Из них расходы на сумму 658619 тыс. руб. были профинансированыза счет безвозмездных перечислений и дополнительных расчетов собластным бюджетом. По сравнению с 2004 годом общий объем расходоввырос на 178776 тыс. руб., или 8,8%. 1.8. Контрольно-счетная палата отмечает, что администрациейгорода были устранены отдельные замечания и реализованы предложения,содержащиеся в материалах проверок КСП, проведенных за предыдущийпериод. В частности: - приведен в соответствие с действующим законодательством порядокиспользования средств, собранных за выдачу спецпропусков на проезд поулицам города Твери транспортных средств выше разрешенной максимальноймассы в период ограничения движения, обеспечив аккумулирование этихсредств в качестве одного из источников доходов бюджета города (с 2006года); - разработана и утверждена решением Тверской городской Думы(29.06.2006) новая редакция Положения о резервном бюджетном фонденепредвиденных расходов администрации города Твери; - проведена инвентаризация кредиторской задолженности отраслейгородского хозяйства и муниципальных учреждений, что позволилосущественно (в 4,5 раза) снизить ее величину. Вместе с тем сохраняются в силе общие замечания по исполнениюбюджета города по расходам, о которых говорилось в отчетах о внешнихпроверках, проведенных КСП за прежние годы. В 2005 году в сводную бюджетную роспись бюджета города невключались бюджетные росписи, которые должны составляться всемираспорядителями бюджетных средств в отношении нижестоящихбюджетополучателей (как это установлено п.п. 2 и 3 пункта 46.5 Положения о бюджетном процессе в городе Твери). Сводный реестр лимитов бюджетных обязательств не представляется вТверскую городскую Думу (как это установлено п.п. 15 пункта 46.5Положения о бюджетном процессе в городе Твери). 1.9. В условиях значительного дефицита бюджетных средств,выделяемых в последние годы на содержание и развитие муниципальныхучреждений города, последние постепенно наращивают возможности попривлечению средств от предоставления дополнительных платных услуг,спонсорских средств, добровольных пожертвований физических июридических лиц, других целевых поступлений. В 2005 году расходы, осуществляемые городскими бюджетнымиучреждениями за счет доходов от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности, составляли в среднем 6 - 8% от расходов,профинансированных за счет собственных доходов бюджета города. Материалы контрольных и экспертно-аналитических мероприятий,проведенных КСП в 2003 - 2005 г.г., показывают, что учет зачисления ирасходования средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, осуществляется в соответствии сПостановлением Главы города Твери от 28.12.2001 N 2896. Вместе с темотмечены случаи (ГКБ N 6) нарушения порядка зачисления таких доходов,установленного Постановлением Главы города N 2896 (неправомерно платаот потребителя услуг бюджетного учреждения не была перечислена вбюджет города, а была зачтена в счет встречных обязательств этогоучреждения). В нарушение п. 4.2 Положения о предоставлении платных(дополнительных) услуг в муниципальных образовательных учрежденияхгорода Твери, утвержденного решением Тверской городской Думы от14.07.1999 N 114, и п. 4.5 приложения N 1 к решению Тверской городскойДумы от 02.07.1997 N 101 "О Положении о муниципальном учреждении"имеют место случаи, когда муниципальные образовательные учреждения непредставляют на согласование в управление образования администрации г.Твери прейскурант цен на платные образовательные услуги. В учреждениях здравоохранения допускаются нарушения требований обутверждении управлением здравоохранения г. Твери перечня платныхмедицинских услуг и прейскуранта цен на них; там же отмечены случаи,когда с пациентов взималась плата за услуги, которые вообще непредусмотрены перечнем и соответственно не установлена их стоимость. Отмечены также случаи заключения учреждениями гражданско-правовыхдоговоров с нарушениями действующего законодательства и Положения побухгалтерскому учету. Учредителями муниципальных учреждений, в частности управлениемобразования администрации г. Твери, управлением здравоохраненияадминистрации г. Твери, не осуществляется должный контроль заорганизацией и порядком предоставления платных услуг вподведомственных учреждениях. В то же время заслуживает одобрения работа администрации городапо переводу с 1 ноября 2005 года оплаты расходов бюджетополучателей засчет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности, на казначейскую систему. 1.10. Ежемесячные отчеты финансового управления администрации г.Твери об исполнении бюджета г. Твери показывают, что в течение 2005года практически постоянно на счету бюджета города находилисьзначительные (до 10% от годового объема доходов без учетабезвозмездных перечислений) остатки денежных средств. По мнению КСП, временное аккумулирование на счету бюджетаденежных средств может быть целесообразно при прогнозировании напредстоящий краткосрочный период крупных затрат (например,необходимость обеспечить значительные объемы финансирования ремонтныхработ в теплое время года и др.) или резкого спада в поступлениидоходов в бюджет. Однако постоянное замораживание на счету бюджетабольших объемов денежных средств при недостаточном финансированииутвержденных расходов бюджета равносильно неэффективному ихиспользованию и свидетельствует о недостатках в бюджетном планированиии администрировании, неотлаженности механизма казначейского исполнениябюджета. Предложения КСП по результатам внешней проверки отчета обисполнении бюджета города за 2005 год: 1) Обратить внимание администрации города: На необходимость ускорения внедрения в рамках системыказначейского исполнения городского бюджета механизмов контроля запринятием бюджетополучателями обязательств, финансируемых за счетсредств бюджета города, исключающего возможность заключения договоровсверх пределов средств, утвержденных решением о бюджете в соответствиис ведомственной, функциональной и экономической структурой расходовбюджета, и обусловленного этим роста кредиторской задолженности. На необходимость полного и эффективного использования средствцелевого бюджетного фонда "Плата за наем социального жилья" всоответствии с направлениями, определенными в решении Тверскойгородской Думы от 27.12.2004 N 23 (99) (в ред. решения Тверскойгородской Думы от 07.02.2006 N 56). На наличие числовых опечаток в отчете об исполнении бюджета. 2) Поручить администрации города: Представить в Тверскую городскую Думу отчет об итогахприватизации (реализации имущества, находящегося в муниципальнойсобственности) муниципального имущества города Твери за 2004 и 2005годы, а также обоснование произведенной в 2005 году продажимуниципального нежилого помещения, которая не предусматриваласьутвержденной программой. Активизировать работу: - по выполнению программы приватизации муниципального имущества; - по приобретению имущества в муниципальную собственность всоответствии с утвержденной программой; - по оценке муниципального имущества для создания залоговогофонда, осуществления приватизации; - по регистрации муниципального имущества; - по регистрации имущества МУП, передаваемого в аренду. В целях устранения нарушений действующего законодательства иобеспечения дальнейшего развития деятельности муниципальных учрежденийпо предоставлению дополнительных услуг населению и организациям: - обязать руководителей соответствующих муниципальных учрежденийустранить недостатки, допущенные при осуществлении предпринимательскойи иной приносящей доход деятельности, отмеченные КСП по результатампроверки, и представить отчет о принятых мерах в администрацию городаи Тверскую городскую Думу; - поручить отраслевым органам управления администрации городаутвердить: порядок установления перечня платных услуг, оказываемыхподведомственными муниципальными учреждениями; порядок разработки и обоснования калькуляции цен на платныеуслуги, оказываемые подведомственными муниципальными учреждениями, иих утверждения; типовые формы договоров на предоставление платных услуг,оказываемых подведомственными муниципальными учреждениями; совместно смуниципальными учреждениями, финансовым управлением администрациигорода проводить систематический анализ использования имеющихсявозможностей по предоставлению платных услуг с целью расширения ихноменклатуры, объема и качества с учетом возможностей по привлечениюдругих дополнительных источников финансирования. В целях устранения нарушений бюджетного законодательства приосуществлении капитального ремонта многоквартирных домов на территориигорода за счет средств бюджета города продолжить активную работу подоработке и реализации Порядка формирования и расходования средств,поступающих на капитальный ремонт общего имущества многоквартирногодома в составе жилищно-коммунальных платежей собственников помещений вмногоквартирном доме, в котором не созданы товарищество собственниковжилья либо жилищный кооператив и управление которым осуществляетсямуниципальной службой заказчика на жилищно-коммунальное обслуживание. Внести предложения по нормативному регулированию остатков насчету бюджета в целях усиления контроля и исключения неэффективногозамораживания бюджетных средств и ускорения их оборачиваемости прифинансировании расходов, предусмотренных утвержденным бюджетом города. 3) Образовать в составе бюджета города целевой бюджетный фондразвития муниципальных унитарных предприятий и муниципального сектораэкономики, закрепив за ним в качестве доходного источника частьсредств, поступающих в качестве платежей от муниципальных предприятий("отчислений собственнику"). Средства этого ЦБФ предлагаетсяиспользовать на следующие нужды: - не менее 75% - финансирование целевых программ по развитию техмуниципальных предприятий, от которых соответствующие средствапоступили в бюджет города; - до 25% - на развитие и реформирование других муниципальныхпредприятий муниципальной экономики. 4) В целях стимулирования в соответствии с актами бюджетногозаконодательства мероприятий по реформированию бюджетного процесса вгороде Твери, относящихся к приоритетным направлениям городскойбюджетной политики, продолжить рассмотрение проекта Положения о социально-экономическом планировании и бюджетномпроцессе в городе Твери, подготовленного КСП в 2005 году. При этом должны быть уточнены вопросы представления годовогоотчета администрации города об исполнении бюджета города в частивключения в состав отчетных документов детализированной пояснительнойзаписки по результатам реализации бюджетного послания насоответствующий год, полученным доходам и произведенным расходамбюджета города. Начиная с бюджета на 2007 год, в решение о бюджете городанеобходимо включать приложение "Распределение расходов бюджета городаТвери на _____ год по статьям экономической классификации". II. Проверка исполнения городской целевой программы "Развитие материально-технической базы МУП "Тверьспецавтохозяйство" в 2005 году" 2.1. Городская целевая программа (ГЦП) "Развитиематериально-технической базы МУП "Тверьспецавтохозяйство" в 2005 году"была утверждена ТГД (с перечнем конкретных мероприятий) в объеме 8млн. рублей, а бюджетное финансирование имела в пределах 27 млн. 488,8тыс. рублей (также по решению ТГД об изменении бюджета без измененияпрограммы). По объему финансирования из бюджета города выполнена на97,84%. 2.2. Финансирование программы из городского бюджетаосуществлялось до ее утверждения ТГД (24 мая 2005 года) и продолжалосьпосле того, как перечисленные в утвержденной программе мероприятиябыли выполнены. 2.3. Муниципальный заказ города Твери на 2005 год Главой городане был подписан (подписан первым заместителем Главы администрациигорода 21.10.2005), т.е. нарушено требование п. 2.7 действующего в2005 году Положения об организации закупки и поставки товаров, работ иуслуг для муниципальных нужд города Твери. 2.4. Заявка от исполнителя программы (департамент ЖКХадминистрации города Твери) на проведение конкурса для выполненияпредусмотренных впоследствии программой мероприятий подана им(31.01.2005) и исполнена управлением муниципального заказа(23.04.2005), то есть до утверждения программы. Не выполнена заявка вчасти сроков поставки спецтехники и оборудования. 2.5. Заявка от исполнителя программы на проведение конкурса длявыполнения непредусмотренных программой мероприятий (на сумму 20 млн.рублей) также исполнена управлением муниципального заказа (закупкапроизведена отличным от указанного в заявке способом запросакотировок), хотя не должна была быть исполнена таким способом закупки,т.к. эти мероприятия программой не предусмотрены, сумма закупкипревышает 2000 минимальных размеров оплаты труда, а также отличная ототкрытого конкурса форма закупки требует наличия постановления Главыгорода (которого нет) о внесении изменений в городской муниципальныйзаказ (п. 3.2 Положения об организации закупки и поставки товаров,работ и услуг для муниципальных нужд города Твери, действовавшего в2005 году). Не выполнена заявка в части сроков поставки и формы торгов. КСП считает необходимым: 1) Предложить Тверской городской Думе не допускать принятиярешений об изменении бюджетного финансирования городских целевыхпрограмм без соответствующего изменения самих программ (и наоборот). 2) Обратить внимание администрации города на недопустимостьнарушения установленных законодательством и нормативно-правовымиактами г. Твери правил и процедур размещения и исполнения заказов наприобретение продукции (товаров, работ, услуг) для муниципальных нужд. 3) Предложить администрации города Твери принять меры кустранению недостатков, выявленных в ходе настоящей проверки. III. Проверка муниципального унитарного предприятия "Тверская дирекция единого заказчика" 3.1. Общая площадь жилищного фонда, находящегося в управлении МУП"Тверская дирекция единого заказчика", - 5684,1 тыс. кв. метров, в томчисле: в собственности граждан - 3552,9 тыс. кв. м; в муниципальной собственности - 2131,2 тыс. кв. м; из них общежития - 26,4 тыс. кв. м. Средний процент износа составляет 23,3%. 92 многоквартирных дома,или 3,9%, имеют износ свыше 65,0%. 3.2. Выбор способа управления многоквартирными домамисобственниками был организован и проведен в основном в форме заочногоголосования. По результатам голосования решение о выборе в качествеуправляющей организации МУП "ТДЕЗ" было принято собственникам посостоянию: - на 01.01.2006 проживающими в 601 доме (или 25,8% от общегочисла домов); - на 01.07.2006 проживающими в 648 многоквартирных домах (или27,7% от общего числа домов). 3.3. Общее число лицевых счетов: - нанимателей жилых помещений - 43359 единиц; - заключено договоров социального найма - 43359 единиц (100,0%); - собственников жилья (лицевых счетов) - всего 79414 единиц; - заключено договоров на управление домом - 648 единиц (27,7%). 3.4. В проверяемый период МУП "ТДЕЗ" заключило договоры навыполнение работ по предоставлению услуг по содержанию и текущемуремонту общего имущества с 26 обслуживающими организациями. Такихдоговоров было заключено 69. 3.5. Приемка выполненных работ осуществляется на основанииежемесячных составляемых актов. 3.6. Качество проводимых работ остается низким. Много нареканийот граждан поступает в разные инстанции на плохое состояние жилфонда. Обслуживающим жилищный фонд организациям было в 2005 году: Выдано предписаний надзорных органов 380 Поступило жалоб граждан 5108 В т.ч. повторных 168 3.7. Санитарное состояние и благоустройство большинства жилыхдомов и придомовой территории находятся не на должном уровне, взапущенном состоянии. Так, в обшарпанных жилых домах плоские вечно текущие крыши,неубранные и неопрятные подъезды с разбитыми окнами, заколоченнымифанерой, украденными вторыми рамами и т.д. Во многих жилых домах десятилетиями не ремонтировались кровля,трубопроводы, до конца не устранены и не устраняются протечкимежпанельных швов, не работают лифты и немало других недостатков,требующих устранения. 3.8. Начисление, сбор денежных средств по платежам зажилищно-коммунальные услуги на договорной основе с МУП "ТДЕЗ"производит ООО "ЕРКЦ". 3.9. Поставщики централизованных услуг по отоплению и горячемуводоснабжению, газоснабжению, холодному водоснабжению и водоотведению(ОАО "ТКС", МУП "Тверьводоканал" и ООО "Тверьмежрайгаз") заключаютдоговоры с ООО "ЕРКЦ" напрямую самостоятельно. 3.10. На ведение расчетов за услуги по содержанию, текущему икапитальному ремонту, а также найму жилых помещений, в том числевывозу бытовых отходов, техническому содержанию и ремонту лифтов,доставке телевизионных каналов (антенны), договоры заключены между МУП"ТДЕЗ" и ООО "ЕРКЦ". 3.11. Расчеты между поставщиками услуг и их потребителями черезООО "ЕРКЦ". ООО "ЕРКЦ" осуществляет формирование и доставку населениюплатных извещений (счетов-квитанций) на оплату ЖКУ. Собранные с населения денежные средства распределяются поотдельным видам услуг и перечисляются затем с расчетного счета ООО"ЕРКЦ" непосредственно поставщикам услуг. Учет начисленных платежей за ЖКУ и поступивших платежей ведетсяна лицевых счетах, заведенных на каждый жилой дом, находящийся введении МУП "ТДЕЗ". 3.12. МУП "ТДЕЗ" осуществляет контроль за качеством выполняемыхработ и предоставляемых населению услуг путем составления актовфиксации качества услуг или их отсутствия. За 2005 год было составлено 8975 актов фиксации качества услугдля перерасчета платежей, за 1 полугодие 2006 года - 1609, в томчисле:------------------------------T----------------T----------------|| | 2005 год | 1 полугодие || | | 2006 г. || +------T---------+------T---------+| |Кол-во|Сумма, |Кол-во|Сумма || | |подлежа- | |перерас- || | |щая пере-| |чета, || | |расчету, | |тыс. руб.|| | |тыс. руб.| | |+-----------------------------+------+---------+------+---------+|По содержанию мест общего| 6290| 19867,5| 1358| 3075,0||пользования и наем | | | | |+-----------------------------+------+---------+------+---------+|По горячему водоснабжению | 1040| 41678,1| 113| 5419,7|+-----------------------------+------+---------+------+---------+|По отоплению | 826| 89495,8| 64| 279,8|+-----------------------------+------+---------+------+---------+|По холодному водоснабжению | 388| 12111,0| 57| 1067,0|+-----------------------------+------+---------+------+---------+|По водоотведению | 193| 4578,1| 17| 1230,2|+-----------------------------+------+---------+------+---------+|По газоснабжению | 27| 10,6| х | х |+-----------------------------+------+---------+------+---------+|По лифтам | 188| 144,5| х | х |+-----------------------------+------+---------+------+---------+|По вывозу мусора | 23| 57,0| х | х |+-----------------------------+------+---------+------+---------+|По восстановлению вентиляции | х | х | х | х |+-----------------------------+------+---------+------+---------+|На отсутствие уборки| х | х | х | х ||лестничных клеток и| | | | ||придомовой территории | | | | |+-----------------------------+------+---------+------+---------+|ИТОГО: | 8975| 167942,7| 1609| 11071,7|+-----------------------------+------+---------+------+---------+|Фактически перерасчет| 6891| 131380,2| 1609| 11071,7||проведен | | | | |+-----------------------------+------+---------+------+---------+|Остались без перерасчета | 2084| 36562,5| - | - |L-----------------------------+------+---------+------+---------- 3.13. Имели место случаи, когда поставщики услуг, ссылаясь на то,что Правительством РФ не был принят Порядок предоставлениякоммунальных услуг при поставке услуг ненадлежащего качества,отказывались производить перерасчет платежей населению, и ряд актовостались нереализованными (ОАО "ТКС", МУП "Тверьводоканал"). 3.14. Кроме перерасчетов платежей (по актам фиксацииненадлежащего качества предоставляемых услуг) производился перерасчети по решениям Центрального суда г. Твери от 09.03.2004 и от 03.06.2004о признании недействующими с момента принятия Постановления Главы города Твери от 29.12.2003 N 3087 и решенияТверской городской Думы N 22 от 16.03.2004, а также по представлениюпрокуратуры Тверской области "Об устранении нарушения жилищногозаконодательства" от 23.07.2004 N 7-08-04 и вступившему в законнуюсилу решению Центрального районного суда г. Твери от 28.04.2005. По вышеуказанным решениям суда был проведен перерасчет платежейза жилищно-коммунальные услуги за январь - июль 2004 года в Iполугодии 2006 года в сумме 27408,4 тыс. руб., в том числе (в тыс.руб.):------------------------------------------------T----------------|| | Всего || | произведен || | перерасчет |+-----------------------------------------------+----------------+|По отоплению | 11595,0 |+-----------------------------------------------+----------------+|По горячему водоснабжению | 4731,6 |+-----------------------------------------------+----------------+|По холодному водоснабжению | 4,8 |+-----------------------------------------------+----------------+|По водоотведению | - |+-----------------------------------------------+----------------+|По содержанию и ремонту жилья | 11077,0 |+-----------------------------------------------+----------------+|ИТОГО: | 27408,4 |+-----------------------------------------------+----------------+|Выделены средства из бюджета на перерасчет | - |+-----------------------------------------------+----------------+|Потребность в источнике финансирования| 27408,4 ||перерасчета | |L-----------------------------------------------+----------------- 3.15. Сбор платежей в целом с населения за жилищно-коммунальныеуслуги составил за 2005 год 94,3%, за 1 полугодие 2006 года - 92,8%,то есть уровень оплаты высокий. Однако имеется и много должников, скоторыми МУП "ТДЕЗ" ведет работу по взысканию задолженности поплатежам. МУП "ТДЕЗ" была проведена в отчетный период следующаяпретензионная работа:-------------------------------T----------------T----------------|| | 2005 год | 1 полугодие || | | 2006 г. || +------T---------+------T---------+| |Кол-во| Сумма, |Кол-во| Сумма, || | |тыс. руб.| |тыс. руб.|+------------------------------+------+---------+------+---------+|Направлено неплательщикам до| 2580 | 22447,2 | 209 | 15,6 ||судебных претензий о| | | | ||добровольном погашении долга | | | | |+------------------------------+------+---------+------+---------+|Погашено долга | х | 2800 | х | 268,6 |+------------------------------+------+---------+------+---------+|Подано исков в суды общей| 80 | 3054,5 | 109 | 43,5 ||юриспруденции | | | | |L------------------------------+------+---------+------+----------3.16. Тем не менее проводимая претензионная работа не дает должных результатов. Даже если судом принято положительное решение о взимании задолженности за ЖКУ, зачастую исполнительные документы возвращаются к судебным приставам в связи сневозможностью исполнения, а это значит, что и с поставщиками услуг в полном объеме будет невозможно рассчитаться за предоставленные услуги.3.17. В соответствии с учетной политикой, принятой на предприятии, доходы и расходы учитываются по "отгрузке".МУП "ТДЕЗ" является прибыльным предприятием, однако переживает определенные финансовые трудности. Но положение далеко не критическое.3.18. Финансовое состояние позволяет вести хозяйственную деятельность и обеспечивать все обязательства как в качестве Наймодателя, так и Заказчика - управляющей организации.Просроченной дебиторской и кредиторской задолженности нет.3.19. Необходимо привести в соответствие с утвержденным Уставом предприятия все возложенные функции по договорным отношениям с поставщиками коммунальных услуг и их потребителями.3.20. До конца не отрегулирована тарифная политика по предоставляемым услугам.Предложения КСП:В целях повышения уровня работы и финансового состояния МУП "Тверская дирекция единого заказчика" (МУП "ТДЕЗ") необходимо:Руководству МУП "ТДЕЗ":- для обеспечения надлежащего содержания общего имущества в многоквартирных домах ускорить завершение работы по организации выбора способа управления собственниками жилых помещений, проживающими в многоквартирных домах, в соответствии с нормамиЖилищного кодекса РФ;- своевременно проводить заключение договоров на управление домом и социального найма;- ежегодно в течение первого квартала текущего года собственникам жилых помещений, проживающим в многоквартирном доме, представлять отчет о выполнении договора, заключенного на управление;- обеспечить достоверность технических осмотров зданий и их внутридомовых сетей для принятия конкретных мер по надежности работы инженерных сетей, систем жизнеобеспечения, комфортности и безопасности условий проживания;- ужесточить контроль за работой обслуживающих организаций по содержанию и ремонту жилищного фонда и за качеством предоставляемых поставщиками коммунальных и других услуг;- для сокращения задолженности граждан по платежам за жилищно-коммунальные услуги повысить уровень претензионной работы к злостным задолжникам, а также к поставщикам услуг при их необоснованном отказе о перерасчете платежей за непредоставление илинекачественное предоставление услуг;- в целях сокращения жалоб граждан в разные инстанции своевременно оказывать действенную помощь по устранению разного вида насущных проблем и неполадок по содержанию жилых помещений граждан и мест общего пользования в многоквартирных домах.Администрации города Твери:- в многоквартирных домах, где в 2006 году собственниками не будет выбран способ управления этими домами, в течение 1-й половины 2007 года обеспечить проведение открытого конкурса по отбору управляющей организации в них;- принять меры по устранению настоящего несоответствия между действующим Уставом МУП "ТДЕЗ" и п. 3 ст. 162 Жилищного кодекса РФ в том, что договоры на коммунальные услуги должны быть заключены их поставщиками непосредственно с управляющейорганизацией, то есть с МУП "ТДЕЗ", а не с ООО "ЕРКЦ";- обеспечить выполнение принятого Порядка перечисления средств, поступающих от платежей собственников на капитальный ремонт общего имущества, на спецсчет уполномоченного структурного подразделения. IV. Проверка исполнения городской целевой программы развития Центрального района города Твери за 2005 год и 1 полугодие 2006 годаГородская целевая программа "Развитие Центрального района города Твери в 2005 году" утверждена решением Тверской городской Думы от 24.05.2005 N 39. Городская целевая программа "Развитие и благоустройство Центрального района в городе Твери на 2006 -2008 годы" утверждена решением Тверской городской Думы от 27.01.2006 N 43.4.1. Из материалов проверки следует, что в 2005 году финансирование мероприятий программы "Развитие Центрального района города Твери в 2005 году" произведено на сумму 45546,8 тыс. руб, или 85% к годовым назначениям, по решению Тверской городской Думыот 27.12.2004 N 22 (98) "О бюджете города Твери на 2005 год" (с учетом уточнений). Объем выполненных работ по отношению к утвержденному плану (53350 тыс. руб.) в целом по мероприятиям составил 46936 тыс. руб., или 88%.4.2. В ходе проверки установлено, что по отдельным муниципальным контрактам отсутствует проектно-сметная документация, а именно:- по муниципальному контракту N 6 от 03.05.2005 МУП "Зеленстрой" - работы по благоустройству пр-та Чайковского - отсутствует смета на сумму 4258,6 тыс. руб. при выполненном объеме работ в размере 4159,4 тыс. руб.;- по муниципальному контракту N 4 от 22.04.2005 НП "Служба заказчика по благоустройству территорий города Твери и капитальному ремонту жилого фонда" - работы по благоустройству ул. Трехсвятской - отсутствует смета на сумму 10232,5 тыс. руб. По видамработ объемы распределились следующим образом:- укладка плиточного покрытия на тротуарах по ул. Трехсвятской от ул. Новоторжской до бульвара Радищева - 7392,9 тыс. руб., проектно-сметная документация по данному виду работ не представлена;- выполнение гидроизоляционных работ - 487,6 тыс. руб., проектно-сметная документация по данному виду работ не представлена;- устройство освещения (1013 тыс. руб.), восстановление оборудования для освещения (бра, торшерные опоры - 1349,8 тыс. руб.) - 2362,8 тыс. руб. Смета на проведение работ, связанных с устройством освещения на сумму 1013 тыс. руб., отсутствует.Сметы с указанием перечня и видов планируемых историко-изыскательских, предпроектных и проектных работ на общую сумму 1339 тыс. руб. также отсутствуют.Таким образом, проектно-сметная документация на выполнение работ, предусмотренных муниципальным контрактом N 4 от 22.04.2005 на сумму 10232,5 тыс. руб., отсутствует.4.3. В ходе контроля за выполнением муниципального контракта N 3 от 22.04.2005 - укладка тротуарной плитки на Тверском проспекте, заключенного с ООО СК "Стройград", было выявлено несоответствие объемов выполненных работ.В ходе проверки актов выполненных работ по муниципальному контракту N 3 от 22.04.2005, комиссией, созданной администрацией Центрального района, были выявлены следующие нарушения:- в акте выполненных работ за июнь 2005 года, представленных для оплаты, не указана дата оформления акта;- акт выполненных работ за июнь 2005 года и подписан, и утвержден одними и теми же представителями Подрядчика и Заказчика, что неприемлемо в отчетных документах;- акт выполненных работ за июнь 2005 года, находящийся в бухгалтерии администрации Центрального района и в финансовом управлении, в п. 7 содержит ошибку в объеме выполненных работ и вытекающей из этого итоговой сумме по акту.Кроме того, во многих случаях отсутствуют дата и иные реквизиты документа, на основании которого производится выполнение работ, акты выполненных работ без номера, без даты и иных реквизитов в подтверждающих выполнение работ документах.4.4. Имеют место случаи, когда по отдельным муниципальным контрактам объемы работ по локальным сметам с указанием адресов конкретных объектов не совпадают с объемами, отраженными в актах выполненных работ по этим же адресам (не превышая общий объемработ, заявленный в смете в целом по муниципальным контрактам).Так, например, по муниципальному контракту N 3/1, заключенному администрацией Центрального района 25.04.2005 с ООО "Сайвон", объем выполненных работ согласно представленным актам составил 1363,2 тыс. руб. при наличии проектно-сметной документации вразмере 6750 тыс. руб. Администрацией Центрального района оплачены представленные акты в сумме 1350 тыс. руб.При этом, согласно актам выполненных работ: N 1 от 30.09.2005 - 447,2 тыс. руб., N 2 от 30.09.2005 - 412,5 тыс. руб., общий объем работ по укладке плиточного покрытия на тротуарах по ул. Трехсвятской от площади Ленина до ул. Новоторжской превышаетсумму, предусмотренную сметой на данном участке (450 тыс. руб.), на 409,7 тыс. руб.Стоимость работ по капремонту фасада здания по ул. Трехсвятской, 29 (муниципальный контракт N 2 от 25.04.2005, ООО "Тверское строительное объединение") согласно смете определена в размере 1322 тыс. руб. В соответствии с актами выполненных работстоимость работ по данному объекту сложилась в общей сумме 1333,7 тыс. руб., в том числе по актам: май 2005 года - 701,4 тыс. руб.; август 2005 года - 632,3 тыс. руб., что превышает сумму, предусмотренную сметой, на 11,7 тыс. руб.Таким образом, в целом в ходе проверки выявлена переплата по актам выполненных работ по сравнению с утвержденными локальными сметами по вышеперечисленным муниципальным контрактам на общую сумму 421,4 тыс. руб.Каких-либо пояснений по выявленным расхождениям в актах муниципальным заказчиком - администрацией Центрального района - не представлено.Следует отметить, что в соответствии со ст. 160 Бюджетного кодекса РФ распорядитель бюджетных средств отвечает за целевое использование выделенных в его распоряжение бюджетных средств и их использование.4.5. Эффективность проведения открытых торгов на право выполнения работ в рамках выполнения мероприятий программы развития Центрального района г. Твери значительно снижается по вине муниципального заказчика в связи с изменением последним составапредполагаемых работ, отсутствием проектно-сметной документации и по ряду других причин.Такие факты свидетельствуют о недостаточной проработке вопроса, касающегося подготовки муниципальным заказчиком плановой муниципальной бюджетной заявки на очередной финансовый год, формируемой в рамках размещения муниципального заказа на поставкутоваров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.4.6. В целом, вышеприведенные факты свидетельствуют о недостаточной координации и контроле со стороны структурных подразделений администрации города, участвующих в реализации мероприятий программы (управление муниципального заказа, финансовоеуправление, администрация Центрального района), как того требует Порядок учета обязательств, подлежащих исполнению за счет средств городского бюджета, утвержденный Постановлением Главы города от 29.12.2003 N 3086 (в ред. от 31.12.2004 N 5214), ибюджетное законодательство.4.7. Имеют место случаи, когда функции по техническому надзору были фактически без надлежащего документального оформления переданы муниципальным заказчиком - администрацией Центрального района - НП "Служба заказчика по благоустройству территорийгорода Твери и капитальному ремонту жилищного фонда", которое по некоторым мероприятиям программы было определено как генеральный подрядчик, т.е. по существу осуществляло надзор за своей деятельностью (см. п.п. 3.2.1 раздела III настоящего отчета).Предложения КСП:1) Направить отчет о проверке в Тверскую городскую Думу, администрацию г. Твери, финансовое управление администрации г. Твери, администрацию Центрального района г. Твери.2) Обратить внимание администрации города, муниципальных заказчиков:- на необходимость заблаговременного (до начала ежегодной кампании по размещению заказов на проведение работ по ремонту, благоустройству и ряду других работ, планируемых в рамках реализации мероприятий городских целевых программ) обеспеченияготовности проектно-сметной документации;- на необходимость улучшения подготовки муниципальными заказчиками отраслевых планов на закупку продукции, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, на основе которых должны формироваться бюджетные заявки для включения в составгородского муниципального заказа, а также конкретных предложений о составе характеристики выполняемых работ, являющихся предметом проводимых конкурсов.3) Администрации Центрального района г. Твери, управлению муниципального заказа, финансовому управлению администрации города, другим структурным подразделениям администрации города, участвующим в реализации городских целевых программ, осуществлятьметодическое обеспечение и контроль за выполнением распорядителями и получателями бюджетных средств требований Положения о бюджетном процессе в г. Твери, Постановления Главы города от 29 декабря 2003 г. N 3086 (в ред. от 31.12.2004 N 5214).4) Обратить внимание администрации города, муниципальных заказчиков на недопустимость использования при размещении муниципальных заказов способов закупки, не предусмотренных для данного вида продукции (работ, услуг) и конкретного муниципальногозаказчика утвержденным городским муниципальным заказом, за исключением случаев, указанных в Положении об организации закупки и поставки товаров, работ и услуг для муниципальных нужд города Твери.5) Рекомендовать Тверской городской Думе принять замечания, изложенные в отчете, во внимание при рассмотрении и утверждении решений Тверской городской Думы о внесении изменений и дополнений в решение ТГД о бюджете города Твери на очередной финансовыйгод в части внесения изменений и дополнений в городские целевые программы и, в частности, в программу "Развитие и благоустройство Центрального района в городе Твери на 2006 - 2008 годы".