Постановление Правительства Тверской области от 27.01.2015 № 17-пп

Приложение

к постановлению Правительства

Тверской области

 от 27.01.2015 № 17-пп

«Приложение 2

к постановлению Правительства

Тверской области

от 05.06.2012 № 296-пп

Перечень

показателей качества финансового менеджмента в исполнительных органах государственной власти Тверской области и

муниципальных образованиях Тверской области

I. Перечень показателей качества финансового менеджмента в исполнительных органах государственной власти Тверской области

№

Наименование направлений мониторинга, показателей

Формула расчета показателя (Р), исходные данные

Параметры для определения балльной оценки

Балльная оценка               (от 0 до 5)

Весовой коэффициент показателя

Комментарий

1

Обеспечение эффективного финансового планирования в исполнительных органах государственной власти Тверской области (далее также - ИОГВ)

1,6

1.1

Отклонение фактических поступлений доходов в отчетном финансовом году по главному администратору доходов областного бюджета Тверской области от первоначального плана поступлений доходов, установленного в первоначальной редакции закона Тверской области об областном бюджете Тверской области на отчетный финансовый год

Р = Дфакт / Дплан1*100%, где
Дфакт - фактический объем поступлений доходов в отчетном финансовом году по главному администратору доходов областного бюджета Тверской области;
Дплан1 - объем поступлений доходов на отчетный финансовый год по главному администратору доходов областного бюджета Тверской области согласно первоначальной редакции закона Тверской области об областном бюджете на отчетный финансовый год

Р e 100%
90% < P < 100%
80% < P d 90%
P < 80%

5
2
1
0

0,3

Оценивается качество работы по точности планирования доходов

1.2

Группа оценки эффективности реализации государственной программы Тверской области (далее - государственная программа) установленная на основе проведенного рейтинга эффективности реализации государственных программ в отчетном финансовом году по главным администраторам (администраторам) государственных программ

абсолютный показатель (Р)
5 - высокоэффективное планирование и реализация государственной программы в отчетном периоде;
4 - государственная программа в отчетном периоде реализована умеренно эффективно, но ряд показателей требует корректировки и повышения реалистичности планирования;
3 - государственная программа в отчетном периоде реализована умеренно эффективно;
0 - государственная программа в отчетном периоде реализована недостаточно эффективно;
0 - государственная программа требует доработки на плановый период;
0 - государственная программа исключена из оценки эффективности реализации государственных программ

Р=5
Р=4
Р=3
Р=0

5
4
3
0

0,4

Оценивается оценка эффективности реализации государственной программы главным администратором (администратором) государственной программы за отчетный финансовый год 

1.3

Качество планирования главным администратором (администратором) государственной программы показателей государственной программы Тверской области

Р = ОКэфП / ОКП , где
ОКэфП - общее количество показателей цели, показателей задач и показателей мероприятий (административных мероприятий) государственной программы в отчетном финансовом году, значение индекса достижения которых по итогам отчетного финансового года более «0,5» и менее «2»;
ОКП - общее количество показателей цели, показателей задач и показателей мероприятий (административных мероприятий) государственной программы в отчетном финансовом году без учета показателей цели, показателей задач и показателей мероприятий (административных мероприятий) государственной программы, исключенных из расчета критерия эффективности реализации государственной программы 

0,8 < Р < 1,2
1,2 < Р < 2,0
0,5 < Р < 0,8
2,0 < Р < 0,5

5
4
3
0

0,2

Оценивается качество планирования государственной программы в отчетном финансовом году: чем ближе значение индекса достижения показателей государственной программы к значению «1», тем более эффективно спланирована и реализована государственная программа в отчетном периоде

1.4

Качество кассового планирования расходов областного бюджета Тверской области

Р = (Кр1/Кп1*100% +Кр2/Кп2*100%+ Кр3/Кп3*100%+ Кр4/Кп4*100%)/4, где

Кр-кассовый расход на квартальную дату нарастающим итогом;
Кп – кассовый план на квартальную дату нарастающим итогом.

Р=100%
95%dР<100%,
 90%dР<95%;
85%dР<90%;
Р<85%

5
4
3
2
0

0,3

Оценивается качество работы по точности планирования расходов

1.5

Качество прогнозирования кассовых выплат по расходам областного бюджета Тверской области

Р = Кпо/Кпп*100%, где
Кпо – годовой прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета Тверской области с учетом всех внесенных  изменений;
Кпп – годовой прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета Тверской области,  утвержденный на текущий финансовый год.
Показатель определяется без учета средств, поступающих из федерального бюджета, средств резервного фонда Правительства Тверской области, средств на реализацию мероприятий по обращениям, поступающим к депутатам Законодательного Собрания Тверской области, и средств областного бюджета Тверской области, предусмотренных для обеспечения софинансирования из федерального бюджета

Р = 100;
100%<Р<110%,  90%dР<100%;
80%dР<90%,  70%dР<80%;
120%<Р<80%

5
4
3
0

0,4

Оценивается качество работы по точности планирования расходов

2

Индикаторы, характеризующие выполнение Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» (далее - Указ)

0,45

2.1

Достижение   целевых значений показателей  по соотношению средней заработной платы врачей и работников медицинских учреждений, имеющих высшее медицинское (фармацевтическое) или иное высшее образование, предоставляющих медицинские услуги (обеспечивающих предоставление медицинских услуг) к средней заработной плате в Тверской области. 

абсолютный показатель (Р)
1 - модуль отклонения не более 5% от целевого значения показателей;
0 - модуль отклонения более 5% от целевого значения показателей;

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество выполнения Указа

2.2

Достижение   целевых значений показателей  по соотношению средней заработной платы среднего медицинского (фармацевтического) персонала (персонала, обеспечивающего условия для предоставления медицинских услуг) к средней заработной плате в Тверской области. 

абсолютный показатель (Р)
1 - модуль отклонения не более 5% от целевого значения показателей;
0 - модуль отклонения более 5% от целевого значения показателей;

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество выполнения Указа

2.3

Достижение   целевых значений показателей  по соотношению средней заработной платы младшего медицинского персонала (персонала, обеспечивающего условия для предоставления медицинских услуг) к средней заработной плате в Тверской области. 

абсолютный показатель (Р)
1 - модуль отклонения не более 5% от целевого значения показателей;
0 - модуль отклонения более 5% от целевого значения показателей;

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество выполнения Указа

2.4

Достижение   целевых значений показателей  по соотношению средней заработной платы работников учреждений культуры к средней заработной плате в Тверской области. 

абсолютный показатель (Р)
1 - модуль отклонения не более 5% от целевого значения показателей;
0 - модуль отклонения более 5% от целевого значения показателей;

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество выполнения Указа

2.5

Достижение   целевых значений показателей  по соотношению средней заработной платы социальных работников, включая социальных работников медицинских учреждений к средней заработной плате в Тверской области. 

абсолютный показатель (Р)
1 - модуль отклонения не более 5% от целевого значения показателей;
0 - модуль отклонения более 5% от целевого значения показателей;

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество выполнения Указа

2.6

Достижение   целевых значений показателей  по соотношению средней заработной платы педагогических работников организаций дополнительного образования детей к средней заработной плате учителей учреждений общего образования в Тверской области. 

абсолютный показатель (Р)
1 - модуль отклонения не более 5% от целевого значения показателей;
0 - модуль отклонения более 5% от целевого значения показателей;

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество выполнения Указа

2.7

Достижение   целевых значений показателей  по соотношению средней заработной платы преподавателей и мастеров производственного обучения образовательных учреждений, реализующих программы среднего профессионального образования, к средней заработной плате в Тверской области. 

абсолютный показатель (Р)
1 - модуль отклонения не более 5% от целевого значения показателей;
0 - модуль отклонения более 5% от целевого значения показателей;

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество выполнения Указа

2.8

Достижение   целевых значений показателей  по соотношению средней заработной платы педагогических работников учреждений общего образования к средней заработной плате в Тверской области. 

абсолютный показатель (Р)
1 - модуль отклонения не более 5% от целевого значения показателей;
0 - модуль отклонения более 5% от целевого значения показателей;

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество выполнения Указа

2.9

Достижение   целевых значений показателей  по соотношению средней заработной платы педагогических работников дошкольных образовательных учреждений к средней заработной плате в сфере общего образования в Тверской области. 

абсолютный показатель (Р)
1 - модуль отклонения не более 5% от целевого значения показателей;
0 - модуль отклонения более 5% от целевого значения показателей;

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество выполнения Указа

3

Обеспечение эффективного использования средств, выделенных ИОГВ

2,4

3.1

Отношение суммы просроченной кредиторской задолженности ИОГВ и подведомственных государственных учреждений Тверской области (далее также - ГУ) на 1 января текущего года к сумме фактического объема расходов ИОГВ за отчетный год (кроме средств целевых трансфертов из федерального бюджета, средств Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, средств Фонда обязательного медицинского страхования)

Р = ПК / РасхФ*100%, где
ПК -  сумма просроченной кредиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ГУ на 1 января текущего года (кроме кредиторской задолженности по средствам целевых трансфертов из федерального бюджета, средств Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, средств Фонда обязательного медицинского страхования);
РасхФ -  фактический объем расходов ИОГВ за отчетный год (кроме средств целевых трансфертов из федерального бюджета, средств Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, средств Фонда обязательного медицинского страхования)

Р = 0%
0% < P d 0,5%
0,5% < P d 1,5%
1,5% < P d 3%
P > 3%

5
4
3
2
0

0,4

Оценивается качество работы по недопущению образования просроченной кредиторской задолженности

3.2

Отношение суммы просроченной кредиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ему ГУ на 1 января текущего года к сумме на 1 января отчетного года  (кроме кредиторской задолженности по средствам целевых трансфертов из федерального бюджета, средств Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, средств Фонда обязательного медицинского страхования)

Р = ПК / ПКог*100%, где
ПК - объем просроченной кредиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ГУ на 1 января текущего года;
ПКог - объем просроченной кредиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ГУ на 1 января отчетного года

Р < 100%
Р e 100%


ПК = 0 при ПКог = 0

ПК > 0 при ПКог = 0

5
0


5

0

0,3

Оценивается качество работы по недопущению образования и ликвидации просроченной кредиторской задолженности

3.3

Отношение суммы просроченной кредиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ему ГУ на 1 число месяца текущего года с наибольшим объемом просроченной кредиторской задолженности к сумме фактического объема расходов ИОГВ за отчетный год (кроме средств целевых трансфертов из федерального бюджета, средств Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, средств Фонда обязательного медицинского страхования)

Р = ПКмакс / РасхФ*100%, где
ПКмакс - объем просроченной кредиторской задолженности ИОГВ и подведомственных ГУ на 1 число месяца текущего года с наибольшим объемом просроченной кредиторской задолженности (кроме кредиторской задолженности по средствам целевых трансфертов из федерального бюджета, средств Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, средств Фонда обязательного медицинского страхования);
РасхФ -  фактический объем расходов ИОГВ за отчетный год (кроме средств целевых трансфертов из федерального бюджета, средств Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, средств Фонда обязательного медицинского страхования)

Р = 0%
0% < P d 0,5%
0,5% < P d 1,5%
1,5% < P d 3%
P > 3%

5
4
3
2
0

0,3

Оценивается качество работы по недопущению образования и ликвидации просроченной кредиторской задолженности в течение года

3.4

Наличие в отчетном году оплаченных за счет средств областного бюджета Тверской области исковых требований, предъявленных в соответствии с судебными решениями к ИОГВ, подведомственным ИОГВ ГУ, а также к казне Тверской области, по которым ИОГВ выступает третьим лицом

абсолютный показатель (Р)
1 - факты оплаты за счет средств областного бюджета Тверской области исковых требований имеются;
0 - факты оплаты за счет средств областного бюджета Тверской области исковых требований отсутствуют

Р = 0
Р = 1

5
0

0,3

Оценивается качество выполнения финансовых обязательств перед контрагентами

3.5

Отсутствие просроченной задолженности по страховым взносам и пеням на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование  ИОГВ и подведомственных ему ГУ,  на конец отчетного года

абсолютный показатель (Р)
1 - задолженность отсутствует;
0 - задолженность имеется

Р = 1
Р = 0

5
0

0,4

Оценивается качество выполнения финансовых обязательств перед Пенсионныйм фондом Российской Федерации

3.6

Соблюдение утвержденного графика погашения  просроченной задолженности по страховым взносам и пеням на обязательное пенсионное страхование  ИОГВ и подведомственных ему ГУ

абсолютный показатель (Р)
1 - график погашения соблюдается;
0 - график погашения не соблюдается

Р = 1
Р = 0

5
0

0,3

Оценивается соблюдение графика погашения обязательств перед Пенсионныйм фондом Российской Федерации

3.7

Доля межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям Тверской области (далее также - МО), включенных в ведомственную структуру расходов ИОГВ, по которым порядки расчета сумм и распределения между МО утверждены до начала отчетного финансового года (за исключением межбюджетных трансфертов МО, предоставляемых за счет средств федерального бюджета)

Р = МБТр / МБТ, где
МБТр - объем межбюджетных трансфертов МО, включенных в ведомственную структуру расходов ИОГВ, по которым порядки расчета сумм и распределения между МО утверждены до начала отчетного финансового года;
МБТ - общий объем межбюджетных трансфертов по ИОГВ, включенный в первоначальную редакцию закона об областном бюджете Тверской области на отчетный финансовый год

Р = 100%
80% < P < 100%
70% < P d 80%
60% < P d 70%
P < 60%

5
4
3
2
0

0,4

Оценивается качество работы по своевременности принятия Порядков расчета сумм и распределения между МО утверждены до начала отчетного финансового года

4

Обеспечение эффективного управления государственными учреждениями на основе формирования государственных заданий,  предоставления субсидий на возмещение нормативных затрат и субсидий на иные цели, связанных с оказанием государственных услуг (выполнением работ)

3,5

4.1

Доля ГУ, с которыми ИОГВ в срок до 20 января отчетного года заключены соглашения о предоставлении субсидий на выполнение государственных заданий

Р = СОГЛфакт / СОГЛплан *100%, где
СОГЛфакт - фактическое количество ГУ, с которыми ИОГВ в срок до 20 января отчетного года заключены соглашения о предоставлении субсидий на выполнение государственных заданий;
СОГЛплан - количество ГУ, в отношении которых необходимо заключить соглашения о предоставлении субсидий на выполнение государственных заданий в срок до 20 января отчетного года

Р = 100%
Р < 100%

5
0

0,2

Оценивается качество работы по принятию правовых актов и подготовке документов, необходимых для обеспечения деятельности подведомственных ГУ в рамках реализации Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (далее - Федеральный закон от 08.05.2010 № 83-ФЗ)

4.2

Доля разработанных и принятых ИОГВ в  отчетном году государственных заданий в срок не позднее одного месяца со дня официального опубликования закона Тверской области об областном бюджете Тверской области на отчетный финансовый год

Р = ГЗфакт / ГЗплан *100%, где
ГЗфакт - фактическое количество разработанных и принятых ИОГВ в срок  государственных заданий;
ГЗплан - количество государственных заданий, которые необходимо принять в срок

Р = 100%
Р < 100%

5
0

0,4

Оценивается качество работы по принятию правовых актов и подготовке документов, необходимых для обеспечения деятельности подведомственных ГУ в рамках реализации Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ

4.3

Доля оказываемых в рамках государственных заданий государственных услуг Тверской области, по которым правовым актом ИОГВ утверждены методики определения нормативных затрат

Р = ГосуслНЗ / ГосуслГЗ *100%, где
ГосуслНЗ - количество оказываемых в рамках государственных заданий государственных услуг Тверской области, по которым правовым актом ИОГВ утверждены методики определения нормативных затрат;
ГосуслГЗ - количество государственных услуг Тверской области, включенных в государственная задания для подведомственных ГУ, по итогам года

Р = 100%
90% d Р < 100%
80% d Р < 90%
70% d Р < 80%
0% d Р < 70%

5
4
2
1
0

0,2

Оценивается качество работы по формированию нормативов затрат на оказание ГУ государственных услуг Тверской области в рамках государственных заданий

4.4

Отношение общего объема доходов  от приносящей доход деятельности подведомственных ИОГВ автономных и бюджетных ГУ за отчетный год к году, предшествующему отчетному

Р = ДохОГ1 / ДохОГ0 *100%, где
ДохОГ1 - общий объем доходов  от приносящей доход деятельности подведомственных ИОГВ автономных и бюджетных ГУ за отчетный год;
ДохОГ0 - общий объем доходов  от приносящей доход деятельности подведомственных ИОГВ автономных и бюджетных ГУ за год, предшествующий отчетному

Р > 120%
110 < Р d 120%
100 < Р d 110%
Р d 100%

5
4
3
0

0,3

Оценивается качество работы по расширению спектра оказываемых подведомственными ГУ услуг, в том числе на платной основе

4.5

Отношение общего объема доходов  автономных и бюджетных ГУ от приносящей доход деятельности к общему объему субсидий (на выполнение государственного задания, субсидий на иные цели), выделенных в отчетном году

Р = ДохПР / СубГЗ *100%, где
ДохПР - объем доходов автономных и бюджетных ГУ от приносящей доход деятельности за отчетный год;
СубГЗ - общий объем субсидий (на выполнение государственного задания, субсидий на иные цели), выделенных автономным и бюджетным ГУ в отчетном году

Р > 20%
15% < Р d 20%
10% < Р d 15%
5% < Р d 10%
0% < Р d 5%

5
4
2
1
0

0,2

Оценивается качество работы по созданию предпосылок для развития сети государственных учреждений

4.6

Доля государственных учреждений Тверской области (далее - ГУ), подведомственных ИОГВ, у которых на начало очередного финансового года имеются остатки субсидий на выполнение государственного задания в размере, превышающем 1/10 годового объема субсидий на выполнение государственного задания  в текущем году.

Р = ГУпр / ГУ всего*100%, где
ГУпр - количество ГУ, по которым имеются остатки субсидий на выполнение государственного задания в размере, превышающем 1/10 годового объема субсидий в текущем году.
ГУ всего - общее количество ГУ, которым предоставлена субсидия на выполнение государственного задания

Р d10%
Р >10%

5
0

0,3

оценивается качетво расчета объема субсидии на выполнение государственного задания

4.7

Доля государственных учреждений Тверской области (далее - ГУ), подведомственных ИОГВ, у которых на начало очередного финансового года имеются остатки субсидии на иные цели в текущем году.

Р = ГУипр / ГУ всего*100%, где
ГУипр - количество ГУ, по которым имеются остатки субсидии на иные цели в текущем году.
ГУ всего - общее количество ГУ, которым предоставлена субсидии на иные цели

Р d10%
Р >10%

5
0

0,3

оценивается качетво расчета объема субсидии на иные цели

4.8

Наличие у ИОГВ методики для расчета подведомственными ГУ тарифов и цен на услуги, предоставляемые на платной основе, учитывающей экономическую эффективность и (или) маркетинговый анализ, при условии оказания платных услуг подведомственными ГУ

абсолютный показатель (Р)
1 - методика имеется;
0 - методика отсутствует

Р = 1
Р = 0

5
0

0,2

Оценивается качество работы по организации предоставления подведомственными ГУ платных услуг

4.9

Наличие утвержденной формализованной методики, прозрачных конкурсных процедур распределения между подведомственными ГУ субсидий на иные цели

абсолютный показатель (Р)
1 - методика имеется;
0 - методика отсутствует

Р = 1
Р = 0

5
0

0,2

Оценивается качество работы по внедрению конкурсных подходов в распределении субсидий на иные цели между подведомственными ГУ

4.10

Наличие у ИОГВ утвержденного правового акта об установлении формализованных критериев эффективности работы руководителей подведомственных ГУ

абсолютный показатель (Р)
1 - утвержден;
0 - не утвержден

Р = 1
Р = 0

5
0

0,2

Оценивается качество работы по закреплению формализованных критериев эффективности   работы руководителей подведомственных ГУ

4.11

Наличие у ИОГВ утвержденной формализованной методики оценки качества финансового менеджмента подведомственных ГУ

абсолютный показатель (Р)
1 - утверждена;
0 - не утверждена

Р = 1
Р = 0

5
0

0,2

Оценивается качество работы по внедрению процедур оценки качества финансового менеджмента в подведомственных ГУ

4.12

Наличие утвержденного ИОГВ ведомственного перечня государственных услуг и работ, сформированного с учетом базовых (отраслевых) перечней государственных и муниципальных услуг и работ, утвержденных федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности (показатель оценивается с 01.01.2016 года)

абсолютный показатель (Р)
1 - утвержден;
0 - не утвержден

Р = 1
Р = 0

5
0

0,2

Оценивается качество работы по организации предоставления подведомственными ГУ государственных услуг, выполнения работ

4.13

Доля подведомственных ИОГВ ГУ, в отношении которых за отчетный год ИОГВ проведены контрольные мероприятия (финансовые проверки и проверки отчетов о выполнении государственных заданий)

Р = ГУконтр. / ГУ *100%, где  
ГУконтр. - количество ГУ, подведомственных ИОГВ, в отношении которых за отчетный год проведены контрольные мероприятия;
ГУ - общее количество ГУ подведомственных ИОГВ

Р > 20%
10% < Р d 20%
Р d 10%

5
3
0

0,2

Оценивается количество проведенных ИОГВ в соответствии с утвержденным порядком (методикой) контрольных мероприятий за отчетный год

4.14

Наличие у ИОГВ правового акта, определяющего методы и периодичность проведения контроля за деятельностью ГУ (казенных и бюджетных) и порядок осуществления котроля за выполнением государственного задания государственными автономными учреждениями

абсолютный показатель (Р)
1 - утвержден;
0 - не утвержден

Р = 1
Р = 0

5
0

0,2

Оценивается качество работы по внедрению механизмов  контроля за деятельностью ГУ (казенных и бюджетных) и за выполнением государственного задания государственными автономными учреждениями

4.15

Количество семинаров по вопросам организации бухгалтерского учета для подведомственных ГУ

абсолютный показатель (Р), в шт.

Р > 3
1< Р d3
Р d 1

5
3
0

0,2

Оценивается количество проведенных ИОГВ семинаров по вопросам организации бухгалтерского учета для подведомственных ГУ

5

Соблюдение бюджетной дисциплины  исполничельными органами государственной власти в соответствии с действующим законодательством 

1,8

5.1

Cоблюдение ИОГВ сроков утверждения государственной программы Тверской области на заседании Правительства Тверской области (для вновь разработанных государственных программ Тверской области) c учетом требований пункта 65 Порядка разработки, реализации и оценки эффективности реализации государственных программ Тверской области, утвержденного постановлением Правительства Тверской области от 24.09.2012 № 545-пп «О Порядке разработки, реализации и оценки эффективности реализации государственных программ Тверской области» (далее - Порядок), и сроков представления в Министерство финансов Тверской области проектов постановлений Правительства Тверской области о внесении изменений в государственную программу Тверской области c учетом требований пункта  112.15 Порядка

абсолютный показатель (Р)
1 - сроки соблюдены;
0 - сроки не соблюдены

Р = 1
Р = 0

5
0

0,4

Оценивается соблюдение требований Порядка, в части соблюдения сроков утверждения ИОГВ государственных программ Тверской области  и изменений в них, выступающих основой для формирования проекта областного бюджета Тверской области на очередной финансовый год и плановый период

5.2

Соблюдение ИОГВ срока приведения государственной программы Тверской области  в соответствие с законом Тверской области об областном бюджете Тверской области на текущий финансовый год и плановый период
с учетом требований, установленных Порядком

абсолютный показатель (Р)
1 - сроки соблюдены;
0 - сроки не соблюдены

Р = 1
Р = 0

5
0

0,4

Оценивается своевременность приведения ИОГВ государственных программ Тверской области в соответствии с законом Тверской области об областном бюджете Тверской области на текущий финансовый год и плановый период

5.3

Соблюдение ИОГВ срока представления в Министрерство финансов Тверской области перечней администраторов доходов, установленного постановлением Администрации Тверской области от 18.06.2008 № 157-па «О Порядке осуществления бюджетных полномочий главными администраторами доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, являющимися органами государственной власти Тверской области и (или) находящимися в их ведении казенными учреждениями» (далее - Постановление)

абсолютный показатель (Р)
1 - сроки по всем документам соблюдены;
0 - сроки не соблюдены хотя бы по одному документу

Р = 1
Р = 0

5
0

0,1

Оценивается своевременность предоставления главными администраторами доходов  перечней администраторов доходов

5.4

Соблюдение ИОГВ срока представления в Министрерство финансов Тверской области  анализа исполнения прогноза доходов областного бюджета Тверской области, установленных Постановлением

абсолютный показатель (Р)
1 - сроки по всем документам соблюдены;
0 - сроки не соблюдены хотя бы по одному документу

Р = 1
Р = 0

5
0

0,1

Оценивается своевременность представления администраторами доходов анализа исполнения прогноза доходов областного бюджета Тверской области

5.5

Соблюдение ИОГВ  срока представления в Министрерство финансов Тверской области информации об ожидаемом исполнении доходов областного бюджета Тверской области, установленных Постановлением

абсолютный показатель (Р)
1 - сроки по всем документам соблюдены;
0 - сроки не соблюдены хотя бы по одному документу

Р = 1
Р = 0

5
0

0,1

Оценивается своевременность представления администраторами доходов информации об ожидаемом исполнении доходов областного бюджета Тверской области

5.6

Соблюдение ИОГВ срока представления в Министрерство финансов Тверской области информации о невыясненных поступлениях,  установленных Постановлением
 

абсолютный показатель (Р)
1 - сроки по всем документам соблюдены;
0 - сроки не соблюдены хотя бы по одному документу

Р = 1
Р = 0

5
0

0,1

Оценивается своевременность представления администраторами доходов информации о невыясненных поступлениях

5.7

Соблюдение ИОГВ сроков предоставления в Министерство финансов Тверской области фрагментов реестров расходных обязательств Тверской области, установленных постановлением Администрации Тверской области от 13.10.2005 № 305-па «О Реестре расходных обязательств Тверской области»

абсолютный показатель (Р)
1 - сроки соблюдены;
0 - сроки не соблюдены

Р = 1
Р = 0

5
0

0,2

Оценивается своевременность предоставления ИОГВ фрагментов реестров расходных обязательств Тверской области

5.8

Соблюдение ИОГВ сроков предоставления в Министерство финансов Тверской области годовой бюджетной отчетности, установленных  Министерством финансов Тверской области

абсолютный показатель (Р)
1 - сроки соблюдены;
0 - сроки не соблюдены

Р = 1
Р = 0

5
0

0,2

Оценивается своевременность предоставления ИОГВ годовой бюджетной отчетности

5.9

Соблюдение ИОГВ сроков предоставления в Министерство финансов Тверской области  годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных ГУ, установленных Министерством финансов Тверской области

абсолютный показатель (Р)
1 - сроки соблюдены;
0 - сроки не соблюдены

Р = 1
Р = 0

5
0

0,2

Оценивается своевременность предоставления ИОГВ годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных ГУ

6

Обеспечение информационной открытости  деятельности исполничельных органов государственной власти Тверской области в соответствии с действующим законодательством 

0,25

6.1

Опубликование государственной программы  в действующей редакции на сайте главного администратора (администратора) государственной программы в информационно-телекоммуникационной сети Интернет

абсолютный показатель (Р)
1 - государственная программа опубликована;
0 - государственная программа  не опубликована

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество работы по обеспечению открытости деятельности ИОГВ в части опубликования государственной программы

6.2

Опубликование отчета о реализации государственной программы на сайте главного администратора (администратора) государственной программы в информационно-телекоммуникационной сети Интернет

абсолютный показатель (Р)
1 - отчет опубликован,
0 - отчет не опубликован

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество работы по обеспечению открытости деятельности ИОГВ в части опубликования отчета о реализации государственной программы

6.3

Опубликование на сайте ИОГВ в информационно-телекоммуникационной сети Интернет сводного отчета о выполнении государственных заданий подведомственными ГУ

абсолютный показатель (Р)
1 - отчет опубликован;
0 - отчет не опубликован

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество работы по обеспечению открытости информации о выполнении государственных заданий

6.4

Опубликование на сайте ИОГВ  в информационно-телекоммуникационной сети Интернет перечней государственных услуг (работ) Тверской области, оказываемых (выполняемых) подведомственными ГУ

абсолютный показатель (Р)
1 - документы опубликованы;
0 - документы не опубликованы

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество работы по обеспечению открытости информации для потребителей об оказываемых государственных услугах (работах) Тверской области

6.5

Опубликование на сайте ИОГВ  в информационно-телекоммуникационной сети Интернет перечней платных услуг, оказываемых подведомственными ГУ

абсолютный показатель (Р)
1 - документы опубликованы;
0 - документы не опубликованы

Р = 1
Р = 0

5
0

0,05

Оценивается качество работы по обеспечению открытости информации для потребителей об оказываемых платных услугах Тверской области

II. Перечень показателей качества финансового менеджмента в МО

Примечание. При осуществлении мониторинга МО оценке подлежат показатели бюджетов городских округов Тверской области и муниципальных районов Тверской области без учета показателей бюджетов городских и сельских поселений Тверской области, входящих в состав соответствующего муниципального района Тверской области (за исключением показателя, указанного в пункте 3.4 настоящего раздела).
Под расходами местного бюджета понимаются расходы без учета расходов, произведенных за счет субвенций, субсидий (за исключением субсидии из областного бюджета Тверской области на выравнивание обеспеченности муниципальных образований Тверской области по реализации ими их отдельных расходных обязательств), иных межбюджетных трансфертов (за исключением дотации на сбалансированность).

№

Наименование направлений мониторинга, показателей

Формула расчета показателя (Р), исходные данные

Параметры для определения балльной оценки

Балльная оценка                  (от 0 до 5)

Весовой коэффициент показателя

Комментарий

1

Обеспечение сбалансированности и среднесрочной устойчивости местных бюджетов

2,5

1.1

Отношение фактического дефицита местного бюджета за отчетный финансовый год к налоговым и неналоговым доходам местного бюджета в отчетном финансовом году

Р = Дфакт / ННДфакт * 100%, где
Дфакт - объем фактического дефицита местного бюджета за отчетный финансовый год (без учета в составе источников финансирования дефицита местного бюджета
снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета);
ННДфакт - фактический объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (без поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений).
В случае профицита местного бюджета в отчетном финансовом году значение Дфакт принимается равным нулю

0% < Р < 5%
5% < P < 7%
7% < P < 10%
Р > 10%

5
4
3
0

0,6

Оценивается уровень дефицитности местного бюджета

1.2

Отношение муниципального долга  МО  к налоговым и неналоговым доходам местного бюджета в отчетном финансовом году

Р = Долг / ННДфакт * 100%, где
Долг - объем муниципального долга МО (за исключением поселений Тверской области) за отчетный финансовый год;
ННДфакт - фактический объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поселений Тверской области) в отчетном финансовом году (без поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений)

Р d 25%
25% < P d 50%
50% < P d 75%
75% < Р d 100%
Р > 100%

5
3
2
1
0

0,6

Оценивается уровень долговой нагрузки местного бюджета

1.3

Отношение суммы фактически уплаченного налога на доходы физических лиц и единого налога на вмененный доход за отчетный финансовый год к сумме фактически уплаченных налога на доходы физических лиц и единого налога на вмененный доход за финансовый год, предшествующий отчетному, по территории МО

Р = УНфакт1 / УНфакт0 * 100%, где
УНфакт1 - фактический объем уплаченного налога на доходы физических лиц и единого налога на вмененный доход за отчетный финансовый год;
УНфакт0 - фактический объем уплаченных налога на доходы физических лиц и единого налога на вмененный доход за финансовый год, предшествующий отчетному

Р > 100%
P < 100%

5
0

0,4

Оценивается прирост доходов местных бюджетов от налога на доходы физических лиц и единого налога на вмененный доход

1.4

Отношение фактических доходов местного бюджета от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, за отчетный финансовый год и доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, за финансовый год, предшествующий отчетному

Р = ДИИфакт1 / ДИИфакт0 * 100%, где
ДИИфакт1 - фактический объем доходов местного бюджета от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, за отчетный финансовый год;
ДИИфакт0 - фактический объем доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, за финансовый год, предшествующий отчетному

Р > 100%
P < 100%

5
0

0,4

Оценивается прирост доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности

1.5

Отношение суммы недоимки по местным налогам за отчетный финансовый год к сумме недоимки по местным налогам за финансовый год, предшествующий отчетному

Р = Нед1 / Нед0 *100%, где
Нед1 - сумма недоимки по местным налогам за отчетный финансовый год (по данным УФНС России по Тверской области);
Нед0 - сумма недоимки по местным налогам за  финансовый год, предшествующий отчетному (по данным УФНС России по Тверской области)

0% < Р d 50%
50% < Р d 70%
Р > 70%

5
2
0

0,5

Оценивается работа по снижению недоимки по местным налогам

2

Обеспечение краткосрочной устойчивости

2,2

2.1

Отношение просроченной кредиторской задолженности местного бюджета, казенных, бюджетных и автономных учреждений, финансируемых из бюджета муниципального образования на 1 января текущего года к фактическому объему налоговых доходов местного бюджета МО и предусмотренной дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) за отчетный финансовый год

Р = ПКМО / НДМОфакт *100%, где
ПКМО - объем просроченной кредиторской задолженности  МО (местного бюджета, казенных, бюджетных и автономных учреждений, финансируемых из бюджета МО) на 1 января текущего года;
НДМОфакт - фактический объем налоговых доходов местного бюджета МО и предусмотренной дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) за отчетный финансовый год

Р = 0
0% < P d 0,5%
0,5% < P d 1,5%
1,5% < P d 3%
P > 3%

5
4
3
2
0

0,6

Оценивается работа по недопущению образования просроченной кредиторской задолженности

2.2

Отношение суммы просроченной кредиторской задолженности местного бюджета, казенных, бюджетных и автономных учреждений, финансируемых из бюджета МО на 1 января текущего года к просроченной кредиторской задолженности местного бюджета, казенных, бюджетных и автономных учреждений, финансируемых из бюджета МО на 1 января отчетного финансового года

Р = ПКМО1 / ПКМО *100%, где
ПКМО1 - объем просроченной кредиторской задолженности  МО (местного бюджета, казенных, бюджетных и автономных учреждений, финансируемых из бюджета МО) на 1 января текущего года;
ПКМО - объем просроченной кредиторской задолженности  МО (местного бюджета, казенных, бюджетных и автономных учреждений, финансируемых из бюджета МО) на 1 января отчетного финансового года

0% < Р d 50%
50 < P d 75%
75 < P d 95%
Р > 95%

ПКМО1=0

ПКМО1>0 при ПКМО0 =0

4
3
1
0

5

0

0,5

Оценивается работа по снижению кредиторской задолженности местного бюджета

2.3

Наличие просроченной кредиторской задолженности по страховым взносам и пеням на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование местного бюджета, казенных, бюджетных и автономных учреждений, финансируемых из бюджета муниципального образования на 1 января текущего года

Абсолютный показатель (Р)
1- отсутствует;
0 - имеется

Р = 1
Р = 0

5
0

0,3

Оценивается работа по недопущению образования просроченной кредиторской задолженности по страховым взносам и пеням на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование

2.4

Соблюдение утвержденного графика погашения  просроченной задолженности местного бюджета, муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений по страховым взносам и пеням на обязательное пенсионное страхование

абсолютный показатель (Р)
1 - график погашения соблюдается;
0 - график погашения не соблюдается

Р = 1
Р = 0

5
0

0,3

Оценивается соблюдение графика погашения обязательств перед Пенсионныйм фондом Российской Федерации

2.5

Превышение суммы остатков средств, имеющих целевое назначение, на едином счете местного бюджета над общей суммой остатков средств на едином счете местного бюджета по состоянию на 1 января текущего года

Р = Ост - ОстЦН, где
Ост - объем остатков средств на едином счете местного бюджета по состоянию на 1 января текущего года;
ОстЦН - объем остатков средств на едином счете местного бюджета, имеющих целевое значение, по состоянию на 1 января текущего года

Р>0
P<0

5
0

0,5

Оценивается качество работы с остатками средств местного бюджета на конец финансового года

3

Обеспечение эффективного финансового планирования и расходования средств МО

1,8

3.1

Утверждение решения о местном бюджете на 3 года

абсолютный показатель (Р)
1 - местный бюджет утвержден на 3 года;
0 - местный бюджет утвержден на 1 год

Р = 1
Р = 0

5
0

0,4

Оценивается качество среднесрочного бюджетного планирования

3.2

Доля расходов МО, запланированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме планируемых расходов МО на текущий финансовый год в проекте местного бюджета, представленном в Министерство финансов Тверской области для подготовки заключения о соответствии проекта требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации в отчетном финансовом году

Р = РасхМП / РасхМО*100%, где
РасхЦП -  объем расходов МО, запланированных в рамках муниципальных программ в проекте решения о местном бюджете, представленном в Министерство финансов Тверской области в отчетном финансовом году;
Расх МО - обший объем планируемых расходов местного бюджета в проекте решения о местном бюджете, представленном в Министерство финансов Тверской области в отчетном финансовом году

Р > 80%
70% < Р d 80%
60% < Р d 70%
50% < Р d 60%
0% < Р d 50%

5
4
3
2
0

0,4

Оценивается качество работы по осуществлению расходов местного бюджета с использованием методов бюджетирования, ориентированного на результат

3.3

Отношение фактических доходов местного бюджета, полученных от продажи материальных и нематериальных активов за отчетный финансовый год, к прогнозируемым доходам от продажи материальных и нематериальных активов в соответствии с первоначальным решением о бюджете МО в отчетном финансовом году

Р = ДПМНАфакт/ДПМНАпрогноз *100%, где
ДПМНАфакт – доходы от продажи материальных и нематериальных активов за отчетный финансовый год;
ДПМНАпрогноз - прогнозируемые  доходы от продажи материальных и нематериальных активов в соответствии с первоначальным решением о бюджете МО в отчетном финансовом году

Р d 70%
70% < Р < 90%
90% d Р d 110%,
110% < Р < 130%
Р e 130%

0
1
4
3
2

0,4

Оценивается реалистичность планирования доходов от продажи материальных и нематериальных активов в первоначальном решении о бюджете на отчетный финансовый год

3.4

Доля бюджетных инвестиций МО (расходы по 310 КОСГУ) в общем объеме расходов местного бюджета за отчетный финансовый год

Р = БИ / РасхМО*100%, где
БИ -  фактический объем бюджетных инвестиций МО (расходы по 310 КОСГУ) за отчетный финансовый год;
Расх МО - фактический объем расходов местного бюджета за отчетный финансовый год

Р > 15%
10% < Р d 15%
5% < Р d 10%
0% < Р d 5%

5
4
3
0

0,3

Оценивается уровень бюджетных инвестиций в местном бюджете

3.5

Реализация на территории МО программы поддержки местных инициатив, внедрение системы самообложения граждан и иных механизмов, подразумевающих финансовые вложения населения в решение вопросов местного значения, утвержденных нормативными правовыми актами органа местного самоуправления муниципального района (городского округа) Тверской области

абсолютный показатель (Р)
1 -  реализация хотя бы одного из перечисленных механизмов;
0 - ни один из перечисленных механизмов не реализуется

Р = 1
Р = 0

5
0

0,3

Оценивается активность МО в части применения механизмов, подразумевающих финансовые вложения населения в решение вопросов местного значения

4

Обеспечение эффективного управления муниципальными учреждениями Тверской области

0,3

4.1

Отношение общего объема доходов муниципальных автономных и бюджетных учреждений (далее - муниципальных учреждений) от приносящей доход деятельности к общему объему субсидий (на выполнение муниципального задания, иных субсидий), выделенных указанным учреждениям из местного бюджета в отчетном финансовом году

Р = ДохПР / СубГЗ *100%, где
ДохПР - объем доходов муниципальных учреждений от приносящей доход деятельности за отчетный финансовый год;
СубГЗ - общий объем субсидий (на выполнение муниципального задания, иных субсидий), выделенных муниципальным учреждениям из местного бюджета в отчетном финансовом году

Р > 20%
15% < Р d 20%
10% < Р d 15%
5 %< Р d 10%
0% < Р d 5%

5
4
2
1
0

0,3

Оценивается качество работы по созданию предпосылок для развития сети муниципальных учреждений

5

Кадровый потенциал финансового органа  муниципального района (городского округа) Тверской области (далее - финансовый орган)

0,6

5.1

Отношение  количества сотрудников финансового органа, прошедших за отчетный год курсы повышения квалификации, получивших дипломы о высшем образовании, профессиональной переподготовке, к общему количеству сотрудников финансового органа (штатное расписание, за исключением обслуживающего персонала)

Р = КвалД / ЧислФО* 100%, где
КвалД - количество сотрудников финансового органа, прошедших за отчетный год курсы повышения квалификации, получивших дипломы о высшем образовании, профессиональной переподготовке;
ЧислФО -  количество (штатное расписание, за исключением обслуживающего персонала) сотрудников финансового органа

Р > 50%
30% < Р d 50%
20% < Р d 30%
0% < Р d 20%

5
4
1
0

0,3

Оценивается уровень профессиональной подготовки сотрудников финансовых органов

5.2

Отношение количества правильных ответов к общему количеству вопросов тестирования для руководителей финансовых органов

P = Кпо / Кв *100%
Кпо - количество правильных ответов на ежегодном  тестировании, проводимом Министерством финансов Тверской области для руководителей финансовых отделов муниципальных районов и городских округов;
Кв - общее количество вопросов в тесте, подготовленном Министерством финансов Тверской области.
В случае если руководители финансовых отделов муниципальных районов и городских округов не проходили тестирование, то Р = 0

Р > 90%
70% d Р < 90%
60% d Р < 70%
50% d  Р < 60%
40% d Р < 50%
Р < 40%

5
4
3
2
1
0

0,3

Оценивается уровень квалификации руководителей финансовых органов

6

Соблюдение бюджетной дисциплины  органами местного самоуправления муниципальных образований Тверской областив (далее - ОМСУ) соответствии с действующим законодательством 

2,4

6.1

Соблюдение сроков предоставления МО годовой бюджетной отчетности в Министерство финансов Тверской области

абсолютный показатель (Р)
1 - сроки соблюдены;
0 - сроки не соблюдены

Р = 1
Р = 0

5
0

0,3

Оценивается своевременность предоставления МО годовой бюджетной отчетности

6.2

Соблюдение МО в отчетном финансовом году установленных Правительством Тверской области нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц ОМСУ, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих Тверской области и нормативов формирования расходов на содержание ОМСУ

абсолютный показатель (Р)
1 - нормативы соблюдены;
0 - нормативы не соблюдены

Р = 1
Р = 0

5
0

0,5

Оценивается соблюдение МО установленных Правительством Тверской области нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц ОМСУ, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих Тверской области и нормативов формирования расходов на содержание ОМСУ

6.3

Оценка выполненных МО рекомендаций Министерства финансов Тверской области, полученных в ходе рассмотрения проекта  решения МО о местном бюджете на текущий финансовый год и плановый период, представленного в Министерство финансов Тверской области для подготовки заключения о соответствии требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации в отчетном финансовом году в соответствии с порядком, установленным Правительством Тверской области

Р = РекВ / Рек*100%, где
РекВ -  количество выполненных МО рекомендаций Министерства финансов Тверской области по проекту решения МО о местном бюджете;
Рек - количество рекомендаций Министерства финансов Тверской области, полученных в ходе рассмотрения проекта решения МО о местном бюджете

Р = 100%
90% d Р < 100%
80% d Р < 90%
70% d Р < 80%
0% d Р < 70%

5
4
3
2
0

0,4

Оценивается полнота учета ОМСУ рекомендаций Министерства финансов Тверской области по проектам решений о местном бюджете

6.4

Наличие у МО положительного заключения Министерства финансов Тверской области о соответствии требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации внесенного в представительный орган МО проекта местного бюджета на отчетный финансовый год, подготовленного в соответствии с порядком, установленным Правительством Тверской области

Абсолютный показатель (Р)
1 - имеется;
0 – отсутствует

Р = 1
Р = 0

5
0

0,4

Оценивается соответствие требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации сформированных проектов местных бюджетов на очередной финансовый год

6.5

Учет МО замечаний Министерства финансов Тверской области на представленные проекты решений  о внесении изменений в бюджет в течение отчетного периода, подготовленных в соответствии с соглашениями, заключенными с Министерством финансов Тверской области о предоставлении дополнительной финансовой  помощи из областного бюджета Тверской области в виде дотаций на сбалансированность местных бюджетов

Абсолютный показатель (Р)
1 - учтены;
0 – не учтены

Р = 1
Р = 0

5
0

0,4

Оценивается соблюдение замечаний и рекомендаций Министерства финансов Тверской области

6.6

Выполнение условий соглашений, заключенных с Министерством финансов Тверской области о предоставлении дополнительной финансовой  помощи из областного бюджета Тверской области в виде дотаций на сбалансированность местных бюджетов

Абсолютный показатель (Р)
2 - выполнены;
1 – выполнены, но с нарушением установленных сроков;
0 – не выполнены

Р = 2
Р = 1
Р = 0

5
1
0

0,4

Оценивается своевременность и качество выполнения условий соглашений, заключенных с Министерством финансов Тверской области, о предоставлении дополнительной финансовой  помощи из областного бюджета Тверской области в виде дотаций на сбалансированность местных бюджетов

7

Обеспечение информационной открытости  деятельности МО в соответствии с действующим законодательством 

0,2

7.1

Опубликование на официальном сайте МО в информационно-телекоммуникационной сети Интернет решения о бюджете МО в полном объеме и принятых на местном уровне муниципальных программ

абсолютный показатель (Р)
3 - опубликованы решение о бюджете МО и принятые на местном уровне муниципальные  программы в полном объеме;
2 - опубликовано решение о бюджете МО в полном объеме и принятые на местном уровне муниципальные программы не в полном объеме;
1 - опубликовано только решение о бюджете МО в полном объеме;
0 - документы не опубликованы

Р = 3
Р = 2
Р = 1
Р = 0

5
3
1
0

0,2

Оценивается качество  работы по обеспечению открытости МО, в части опубликования решение о бюджете МО и принятых на местном уровне муниципальных  программ

».